• 【發(fā)布單位】北京保監(jiān)辦
• 【發(fā)布文號】保監(jiān)京發(fā)[2003]145號
• 【發(fā)布日期】2003-06-13
• 【生效日期】2003-06-13
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

中國保監(jiān)督會北京辦事處現(xiàn)場檢查實施細則

中國保監(jiān)督會北京辦事處現(xiàn)場檢查實施細則

(保監(jiān)京發(fā)[2003]145號)



2003-6-13





壹、總則



 一,、為促進我辦現(xiàn)場檢查工作規(guī)范化,、制度化，提高現(xiàn)場檢查工作效率,，根據(jù)《中國保險監(jiān)督管理委員會現(xiàn)場檢查工作規(guī)程》,，結(jié)合北京保險市場情況，特制定本實施細則,。

 二、本實施細則適用于中國保險監(jiān)督管理委員會北京辦事處組織實施的,，對轄區(qū)內(nèi)的各保險公司分公司及其分支機構(gòu),、經(jīng)授權(quán)檢查的中介機構(gòu)等進行的現(xiàn)場檢查。

 三,、檢查組成員在現(xiàn)場檢查過程中應(yīng)嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)及中國保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定,。



貳、現(xiàn)場檢查工作流程



 現(xiàn)場檢查包括準備階段,、實施階段,、報告形成階段、處理階段和檔案整理階段五個階段,。

 一,、檢查準備階段

 （一）確定檢查項目

 1、根據(jù)中國保監(jiān)會的統(tǒng)一部署,，確定檢查項目,。

 2、根據(jù)非現(xiàn)場檢查信息系統(tǒng)等相關(guān)數(shù)據(jù),，對保險公司及代理機構(gòu)業(yè)務(wù)報表,、財務(wù)報表、資金運用報表等主要業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和有關(guān)資料中反映出的異常情況,，組織現(xiàn)場檢查,。

 3、根據(jù)我辦信訪工作反映出的熱點問題,，確定檢查項目,。

 （二）成立檢查組

 1、根據(jù)檢查項目，確定檢查組組長,、主查人和檢查人員,。根據(jù)工作需要可成立若干專項工作小組。

 2,、檢查組組長負責(zé)檢查組的領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)重要事項的協(xié)調(diào),；主查人負責(zé)檢查方案的制定、檢查工作的組織實施,、檢查報告的撰寫,、處理決定的起草工作等。

 3,、檢查工作應(yīng)具體落實到每個檢查人員,，各檢查人員應(yīng)認真完成自己的工作任務(wù)，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任,。

 （三）擬定檢查方案

 1,、檢查組根據(jù)現(xiàn)場檢查任務(wù)，擬定檢查方案,。

 2,、檢查方案包括以下內(nèi)容：

 （1）檢查目的；

 （2）檢查內(nèi)容,；

 （3）檢查的實施步驟,；

 （4）檢查時間安排；

 （5）檢查組的組成,，包括各專項工作小組的人員組成及其分工,。

 檢查組可根據(jù)工作進展情況等對各小組人員力量分配進行調(diào)整。

 3,、檢查方案應(yīng)經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)批準后,，方可組織實施。

 4,、在檢查過程中,，檢查組可根據(jù)實際情況，對檢查方案作適當(dāng)調(diào)整,，同時需對調(diào)整內(nèi)容報告辦領(lǐng)導(dǎo),。

 （四）收集相關(guān)資料

 在現(xiàn)場檢查前，檢查組應(yīng)收集與本次檢查有關(guān)的資料：

 1,、國家有關(guān)法律,、法規(guī)；

 2,、保險監(jiān)管部門制定的有關(guān)規(guī)章及規(guī)范性文件,；

 3,、被檢查單位的情況，包括業(yè)務(wù)狀況,、經(jīng)營管理狀況以及接受檢查的檔案資料等,；

 4、群眾舉報的材料,；

 5,、其他相關(guān)資料。

 （五）發(fā)出檢查通知

 現(xiàn)場檢查通知書應(yīng)指明檢查的時間,、檢查人員名單及被檢查單位配合檢查工作的要求等,。

一般情況下應(yīng)提前5個工作日通知被檢查單位，也可根據(jù)需要,，持現(xiàn)場檢查通知書和工作證件直接進場檢查,。

 二、檢查實施階段

 （一）進場談話

 1,、檢查組在檢查通知書指定的日期進入被檢查單位,，與被檢查單位法定代表人或主要負責(zé)人以及相關(guān)人員進行談話。

 2,、談話前,，應(yīng)向被檢查單位出示檢查組成員的工作證件，遞交現(xiàn)場檢查通知書和現(xiàn)場檢查廉政公示書,。

 3、進場談話由辦領(lǐng)導(dǎo)或檢查組組長主持,，主查人負責(zé)進場談話的主要記錄工作,。

 4、談話內(nèi)容包括告知本次檢查的目的,、內(nèi)容,，并就被檢查單位對檢查工作的配合提出要求等。

 5,、從進場談話開始,，檢查組所有工作內(nèi)容必須記入現(xiàn)場檢查工作底稿。

 （二）調(diào)閱資料

 1,、檢查組根據(jù)檢查內(nèi)容,，確定需要調(diào)閱的相關(guān)資料，向被檢查單位發(fā)出調(diào)閱資料清單,并要 求被檢查單位全面提供,。如果被檢查單位不予提供或借故拖延與刁難,，檢查組可采取質(zhì)詢被檢查單位高級管理人員的方式進行催促。被檢查單位態(tài)度惡劣,、情節(jié)嚴重的,，可依照《保險法》第一百四十七條予以處罰，并追究相關(guān)人員責(zé)任。

 2,、調(diào)閱資料,，可包括下列資料：

 （1）業(yè)務(wù)資料

 ①單證領(lǐng)用登記簿；

 ②相關(guān)險種保單及批單,；

 ③一定期間的承保清單,；

 ④一定期間的應(yīng)收保費清單；

 ⑤兼業(yè)代理代理臺賬,、兼業(yè)代理協(xié)議等,；

 ⑥一定期間的賠案檔案；

 ⑦檢查組認為檢查所必需的其他相關(guān)單證,。

 （2）財務(wù)資料

 ①財務(wù)報表,；

 ②現(xiàn)金、銀行存款日記賬,；

 ③銀行對賬單,、余額調(diào)節(jié)表；

 ④相關(guān)明細賬賬簿,，如保費收入賬,、手續(xù)費支出賬等；

 ⑤一定期間的會計記賬憑證,；

 ⑥檢查組認為檢查所必需的其他相關(guān)單證,。

 （3）其他相關(guān)資料

 包括協(xié)議書、法律文件,、被檢查單位員工名單,、會議記錄、通訊錄,、業(yè)務(wù)和財務(wù)數(shù)據(jù)的電子文件等,。

 3.調(diào)閱管理

 （1）資料調(diào)閱可根據(jù)工作進度由檢查組組長與主查人安排。

 （2）檢查組應(yīng)要求被檢查單位指定專人負責(zé)辦理檢查組調(diào)閱,、退還資料的工作,。

 （3）檢查組調(diào)閱、退還資料時,，應(yīng)嚴格相關(guān)手續(xù)和程序,，并填寫《現(xiàn)場檢查調(diào)閱資料清單》一式兩份，經(jīng)雙方經(jīng)辦人審核簽字后各自保存,。

 （4）檢查組借閱的資料使用完畢后,，應(yīng)及時歸還被檢查單位，需留存取證的可進行封存與復(fù)印留底,。檢查人員必須妥善保存借閱的資料或數(shù)據(jù),，不得泄漏或遺失,。

 （三）執(zhí)行檢查

 1、檢查方法

 根據(jù)檢查方案,，運用專業(yè)知識和各種檢查方法對有關(guān)業(yè)務(wù)資料進行審查,。

檢查方法包括抽樣、核對,、審閱,、計算、實地觀察,、聽取匯報,、詢問調(diào)查等。必要時,，可進行符合性測試與實質(zhì)性測試相結(jié)合的檢查程序,。

 檢查前，應(yīng)針對檢查的目的和內(nèi)容確定檢查重點,。檢查過程中,，要及時掌握檢查突破點、及時調(diào)整檢查方向和側(cè)重點,，對發(fā)現(xiàn)的線索及疑點應(yīng)該一查到底,。

 2、取證

 （1）檢查組通過各種檢查方法取得的證明材料,，應(yīng)記入檢查工作底稿,。

 （2）證明材料應(yīng)該具有相關(guān)性和可靠性，足以說明問題,，并且應(yīng)由被檢查單位加蓋單位公章或相關(guān)部門公章,。未能加蓋公章的，應(yīng)由有關(guān)負責(zé)人簽名并注明原因,。

 3、分析

 對檢查中認定的事實及有關(guān)資料應(yīng)作進一步核對,、分析,。檢查組原則上應(yīng)于每日檢查結(jié)束時進行內(nèi)部的情況通報，交流和分析當(dāng)天檢查的情況及存在的問題,，確定次日檢查要點,。

 4、評價

 （1）檢查結(jié)束,，檢查組應(yīng)對查出的事實進行綜合判斷,，依照有關(guān)法律、法規(guī)作出檢查結(jié)論,。

 （2）檢查結(jié)束,，檢查組還應(yīng)當(dāng)對保險機構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營情況,、經(jīng)營管理水平、遵守法律法規(guī)的情況作出綜合評價,。

 5,、編制工作底稿

 （1）檢查組應(yīng)在工作底稿上對檢查全過程中的相關(guān)情況進行記錄，并由具體檢查人員簽字,。

 （2）工作底稿是檢查情況真實準確的表述,。工作底稿應(yīng)附取證材料。取證材料包括憑證,、報表,、文件、談話記錄,、有關(guān)當(dāng)事人的說明等以及對檢查事實和結(jié)論提供支持的其他材料的原件或復(fù)印件,。

 （3）在會談、實地觀察,、詢問調(diào)查后,，應(yīng)將認定事項內(nèi)容，填入工作底稿,。

 （4）對單證,、報表等有關(guān)資料進行計算、分析,、比較后,，應(yīng)將認定事項內(nèi)容填入工作底稿。

 （5）編制工作底稿應(yīng)當(dāng)做到內(nèi)容完整,、真實,、重點突出、工作底稿應(yīng)簡潔,、清晰,，符合文檔規(guī)范，便于統(tǒng)一裝訂,。

 6,、復(fù)核

 （1）檢查組組長、主查人或由其指派的其他經(jīng)驗豐富的檢查人員應(yīng)對檢查期間的所有工作底稿進行復(fù)核并簽字認可,。通過復(fù)核,，判斷工作底稿是否符合檢查工作需要，是否可以足夠支持檢查結(jié)論,。如存在不足,，應(yīng)要求有關(guān)人員予以調(diào)整。

 （2）檢查組組長與主查人要注意掌握工作進度,，判斷有關(guān)檢查是否達到要求,，及時解決疑難問題,，確保在規(guī)定時間內(nèi)完成檢查工作。

 （3）第一次檢查未達到要求的,，可以再次進行檢查,，直至達到檢查要求。如果檢查時間超過規(guī)定時間,，應(yīng)向辦分管領(lǐng)導(dǎo)報告,，同時通知被檢查單位。

 三,、報告形成階段

 （一）形成檢查事實

 1,、形成專項工作小組小結(jié)。各專項工作小組應(yīng)當(dāng)將檢查的問題和事實進行分類整理,，認定其性質(zhì),，形成專項工作小組小結(jié)，提交檢查組組長與主查人,。

 2,、檢查組確定檢查事實。檢查組組長召集檢查組成員開會討論,，綜合各檢查小組各方面意見,，確定檢查事實。

 3,、現(xiàn)場檢查事實確認書一般應(yīng)在現(xiàn)場檢查結(jié)束時完成,。

 （二）確認事實

 1、檢查事實形成后,，檢查組應(yīng)與被檢查單位進行會談,，就檢查事實交換意見，并由雙方確認,。

 被檢查單位參加會談的人員應(yīng)包括：法定代表人或主要負責(zé)人,、各有關(guān)部門負責(zé)人。

 2,、當(dāng)被檢查單位對檢查事實有異議時,，檢查組應(yīng)進行核對，確有差錯應(yīng)予以更正,。

 當(dāng)某問題經(jīng)過討論,、核查后,，仍不能達成一致認識,，檢查組應(yīng)作記錄，待今后進一步論證和處理,。

 3,、被檢查單位法定代表人或主要負責(zé)人應(yīng)對同意的事實簽字認可,，并加蓋被檢查單位公章。對需進一步論證的,，應(yīng)加以說明,。

 被檢查單位應(yīng)在《現(xiàn)場檢查事實確認書》規(guī)定的時間內(nèi)反饋意見。被檢查單位過期未反饋意見的,，視為同意,。

 4、根據(jù)現(xiàn)場檢查情況,，對問題突出,、危害性較大的違法違規(guī)等行為，檢查組經(jīng)請示辦領(lǐng)導(dǎo)后,，可要求被檢查單位采取措施立即停止有關(guān)違法違規(guī)行為,。

 （三）解決分歧

 檢查事實中未能達成共識的意見，檢查組應(yīng)通過核查,、討論,，進行進一步論證，形成最終意見,，并反饋給被檢查單位,。

 （四）形成正式檢查報告

 1、被檢查單位進行事實確認后,，檢查組應(yīng)于事實確認后15個工作日內(nèi)向辦領(lǐng)導(dǎo)提交正式的檢查報告,。

 2、檢查報告應(yīng)客觀反映被檢查單位的基本情況和存在問題,，并根據(jù)有關(guān)法律法規(guī),，提出處理建議。

 檢查報告可包含以下內(nèi)容：

 （1）檢查時間,、被檢查單位,、檢查重點。

 （2）檢查工作情況,。包括檢查組執(zhí)行了哪些工作,、是否能保證檢查結(jié)果的公正與公允。

 （3）被檢查單位基本情況,。包括人員情況,、保費收入情況、凈利潤,、賠款支出等基本情況,。

 （4）存在的問題。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題按照性質(zhì)進行分類,，按照情節(jié)輕重進行羅列,，并指出所觸犯的法律法規(guī)或相關(guān)規(guī)定,。

 （5）處理建議。根據(jù)有關(guān)法律法規(guī),，提出行政處罰意見或其他監(jiān)管建議,。

 3.檢查報告后應(yīng)附現(xiàn)場檢查方案、現(xiàn)場檢查通知書,、現(xiàn)場檢查工作底稿,、現(xiàn)場檢查事實確認書、被檢查單位反饋意見等檔案資料,。上述資料應(yīng)由主查人整理整齊,，由檢查組組長復(fù)核。

 四,、處理階段

 （一）檢查組可根據(jù)檢查事實提出下列處理意見,，由北京保監(jiān)辦做出處理決定：

 1、整改

 被檢查單位的經(jīng)營管理行為雖未違反有關(guān)法律法規(guī),，但存在較大漏洞,、風(fēng)險隱患或?qū)ν侗Ｈ恕⒈槐ｋU人正當(dāng)利益有損害的,，北京保監(jiān)辦可采取整改監(jiān)管措施,。整改意見書可包括以下部分：

 （1）檢查時間、被檢查單位和檢查重點,。

 （2）存在的問題,。指出檢查中發(fā)現(xiàn)的問題并按性質(zhì)進行分類。

 （3）整改意見,。指出具體的整改意見,，并要求被檢查單位限期整改，并在規(guī)定時間內(nèi)提交反饋報告,。

 2,、行政處罰

 發(fā)現(xiàn)被檢查單位有違法違規(guī)行為的，遵循《中華人民共和國行政處罰法》,、《中國保監(jiān)會行政處罰法律文書格式》等有關(guān)規(guī)定,，作出行政處罰。

 3.司法移交

 被檢查單位及其工作人員的違法行為已經(jīng)構(gòu)成犯罪或有犯罪嫌疑的,，應(yīng)當(dāng)及時將掌握的有關(guān)資料復(fù)制后,，移交相關(guān)司法機關(guān)處理。

 （三）執(zhí)行處理決定

 被檢查單位若有異議,，可申請行政復(fù)議或提請行政訴訟,。行政復(fù)議或提請行政訴訟期間，處理決定照常執(zhí)行。

 （四）實施后續(xù)檢查

 為監(jiān)督被檢查單位的整改情況,，如有必要，可實施后續(xù)檢查,。后續(xù)檢查比照相關(guān)工作規(guī)程執(zhí)行,。

 （五）通報或公告

 處理決定下發(fā)后，視情節(jié)可對其行政處罰進行通報或公告,，以進一步達到行政處罰的社會效果,。

 五、檔案整理階段

 檢查組應(yīng)建立現(xiàn)場檢查檔案,。檔案主要包括：部署檢查的文件,、現(xiàn)場檢查通知書、現(xiàn)場檢查事實確認書,、檢查方案,、檢查工作底稿、檢查報告,、處理決定等,。

 檢查檔案的保存與管理比照《中國保險監(jiān)督管理委員會派出機構(gòu)檔案管理辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。



叁,、附則（略）



 一,、本細則未盡事宜，以《中國保險監(jiān)督管理委員會現(xiàn)場檢查工作規(guī)程》為準,。

 二,、本細則自發(fā)布之日起執(zhí)行。