• 【發(fā)布單位】河北省
• 【發(fā)布文號(hào)】冀政[2003]49號(hào)
• 【發(fā)布日期】2003-09-29
• 【生效日期】2003-10-01
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

河北省省級(jí)財(cái)政資金收付管理制度改革試行辦法

河北省省級(jí)財(cái)政資金收付管理制度改革試行辦法

(冀政[2003]49號(hào))





各設(shè)區(qū)市人民政府,，省政府各部門：



 按照黨中央,、國(guó)務(wù)院關(guān)于推行財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的要求，省財(cái)政廳,、中國(guó)人民銀行石家莊中心支行制訂了《河北省省級(jí)財(cái)政資金收付管理制度改革試行辦法》,，已經(jīng)2003年8月12日省政府第11次常務(wù)會(huì)議討論通過，現(xiàn)予印發(fā),，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行?，F(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：



 一,、推行財(cái)政資金收付管理制度改革，建立以國(guó)庫(kù)單一賬戶體系為基礎(chǔ),，以國(guó)庫(kù)集中收付為主要形式的財(cái)政資金繳撥方式,，是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下公共財(cái)政發(fā)展的必然要求，有利于提高資金使用效益,，增強(qiáng)財(cái)政管理與監(jiān)督,，規(guī)范財(cái)政收支行為，從源頭上防治腐敗,。省直各部門,、各市政府要高度重視，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)改革要求,。



 二、財(cái)政資金收付管理制度改革按照“統(tǒng)一規(guī)劃,、分步實(shí)施”的原則,，力爭(zhēng)“十五”期間在全省全面推行財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革。財(cái)政資金收付管理制度改革涉及面廣,、影響力大、政策性強(qiáng),，為確保改革順利進(jìn)行,，確定從2003年10月份起在省政府組成部門先行試點(diǎn)；2004年,，在總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和完善改革方案的基礎(chǔ)上,，省級(jí)擴(kuò)大試點(diǎn)范圍；2005年,，省級(jí)全面建立“國(guó)庫(kù)單一賬戶體系,、零余額清算方式”的現(xiàn)代財(cái)政資金收付管理體系。



 三,、省財(cái)政廳要會(huì)同中國(guó)人民銀行石家莊中心支行,，抓緊制定和落實(shí)各項(xiàng)配套措施和辦法，建立健全適應(yīng)財(cái)政資金收付管理制度改革需要的銀行清算系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)支持系統(tǒng),，強(qiáng)化監(jiān)督制約機(jī)制,，搞好分工協(xié)作。



 四,、各設(shè)區(qū)市要參照省級(jí)財(cái)政資金收付管理制度改革試行辦法,，結(jié)合實(shí)際，制定本地財(cái)政資金收付管理制度改革辦法和各項(xiàng)配套措施,，將市本級(jí)和所屬縣（市,、區(qū)）財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革推向深入,。



 二○○三年九月二十九日





 河北省省級(jí)財(cái)政資金收付管理制度改革試行辦法






第一章 總 則




第一條 為加強(qiáng)省級(jí)財(cái)政資金收付管理與監(jiān)督，提高資金運(yùn)行效率和使用效益,，根據(jù)國(guó)務(wù)院總理辦公會(huì)議研究同意,、國(guó)務(wù)院辦公廳批轉(zhuǎn)的財(cái)政部、中國(guó)人民銀行《財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)實(shí)施方案》,，結(jié)合我省實(shí)際制定本辦法,。




第二條 省級(jí)財(cái)政資金收付管理改革遵循以下原則：



 （一）依法理財(cái)。財(cái)政資金收付管理符合國(guó)家法律法規(guī)和規(guī)章,、符合我省地方性法規(guī)以及省委,、省政府制定的財(cái)政改革政策要求；



 （二）預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行主體地位不變,。不改變預(yù)算單位預(yù)算級(jí)次,，不改變預(yù)算單位對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算資金使用權(quán)，不改變預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理權(quán)及會(huì)計(jì)核算職責(zé),；



 （三）規(guī)范操作,、運(yùn)轉(zhuǎn)高效。合理確定財(cái)政,、銀行及預(yù)算單位的職責(zé),，減少資金周轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)、提高收支效率,；



 （四）有利于強(qiáng)化管理,、便于監(jiān)督。規(guī)范管理程序,，使資金收付過程處于有效的監(jiān)督管理之下,，從機(jī)制上制約違規(guī)違紀(jì)行為；



 （五）保證資金安全,。嚴(yán)密資金支付制度,、程序，增強(qiáng)相互制約,，防止資金流失,，保證資金安全。




第三條 本辦法適用于省級(jí)財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金和納入財(cái)政收付管理的預(yù)算外資金,。財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金通過國(guó)庫(kù)單一賬戶體系存儲(chǔ),、支付和清算，預(yù)算內(nèi)資金不得違反規(guī)定進(jìn)入預(yù)算外資金專戶,。




第四條 財(cái)政資金的收繳按現(xiàn)行法律法規(guī)規(guī)定,，依法管理。所有財(cái)政資金收入必須納入國(guó)庫(kù)或財(cái)政預(yù)算外資金專戶管理,，各收入單位不得坐收坐支,、截留挪用,。




第五條 財(cái)政資金的支付實(shí)行財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付兩種方式。財(cái)政直接支付是指財(cái)政部門根據(jù)部門預(yù)算和預(yù)算單位支付申請(qǐng),，將資金直接支付到商品,、勞務(wù)提供者（以下簡(jiǎn)稱收款人）或用款單位。財(cái)政授權(quán)支付是指預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政部門的授權(quán),，在批準(zhǔn)的額度內(nèi),，通過單一賬戶體系將資金支付到收款人或用款單位。



 財(cái)政直接支付,、授權(quán)支付具體項(xiàng)目,，由省財(cái)政部門規(guī)定。




第六條 省級(jí)財(cái)政資金的收付管理,，通過財(cái)政國(guó)庫(kù)單一賬戶體系實(shí)現(xiàn),。財(cái)政國(guó)庫(kù)單一賬戶體系由下列銀行賬戶構(gòu)成：



 （一）財(cái)政部門在中國(guó)人民銀行開設(shè)的國(guó)庫(kù)單一賬戶；



 （二）財(cái)政部門在商業(yè)銀行開設(shè)的財(cái)政直接支付零余額賬戶,；



 （三）經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn),，預(yù)算單位在商業(yè)銀行開設(shè)的財(cái)政授權(quán)支付零余額賬戶；



 （四）財(cái)政部門在商業(yè)銀行開設(shè)的財(cái)政預(yù)算外資金專戶,；



 （五）經(jīng)財(cái)政部,、省政府或省財(cái)政部門批準(zhǔn)，預(yù)算單位在商業(yè)銀行開設(shè)的特殊專戶（以下簡(jiǎn)稱特設(shè)專戶）,。




第七條 財(cái)政部門是持有和管理省國(guó)庫(kù)單一賬戶體系的職能部門,，任何單位不得擅自設(shè)立、變更或撤銷國(guó)庫(kù)單一賬戶體系中的各類銀行賬戶,。



 中國(guó)人民銀行按照有關(guān)規(guī)定，協(xié)同財(cái)政部門做好選擇代理銀行工作,，加強(qiáng)對(duì)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系和代理銀行的管理監(jiān)督,。




第八條 同一預(yù)算部門預(yù)算單位較多的，對(duì)預(yù)算單位按行政隸屬關(guān)系實(shí)行層級(jí)管理,，分為一級(jí)預(yù)算單位,、二級(jí)預(yù)算單位和基層預(yù)算單位。一級(jí)預(yù)算單位對(duì)本部門資金收付管理負(fù)總責(zé),。




第二章 財(cái)政資金銀行賬戶設(shè)立,、使用和管理




第九條 國(guó)庫(kù)單一賬戶在中國(guó)人民銀行石家莊中心支行開設(shè)，用于記錄,、核算財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金和納入預(yù)算管理的政府基金的收入和支出,。




第十條 財(cái)政直接支付零余額賬戶、預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付零余額賬戶在財(cái)政部門規(guī)定的商業(yè)銀行（下稱代理銀行）開設(shè),，分別用于財(cái)政直接支付項(xiàng)目,、財(cái)政授權(quán)支付項(xiàng)目資金支付和與國(guó)庫(kù)單一賬戶清算,。財(cái)政直接支付和預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付零余額賬戶與國(guó)庫(kù)單一賬戶清算辦法由中國(guó)人民銀行石家莊中心支行會(huì)同省財(cái)政部門制定。




第十一條 預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付零余額賬戶可以辦理轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金結(jié)算,。提取現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金結(jié)算必須符合《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定,。




第十二條 財(cái)政預(yù)算外資金專戶用于記錄、核算省級(jí)預(yù)算外資金的收入和支出,。




第十三條 特設(shè)專戶用于核算經(jīng)財(cái)政部,、省政府批準(zhǔn)或授權(quán)財(cái)政部門批準(zhǔn)的特殊專項(xiàng)收支。特設(shè)專戶資金不得與本單位其他資金相互劃轉(zhuǎn),。




第十四條 預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付零余額賬戶,、特設(shè)專戶開設(shè)管理辦法，由省財(cái)政部門會(huì)同中國(guó)人民銀行石家莊中心支行制定,。




第三章 財(cái)政資金的收繳管理




第十五條 財(cái)政資金包括稅收收入,、財(cái)政專項(xiàng)收入、罰沒收入,、政府基金,、行政事業(yè)性收費(fèi)、國(guó)有資產(chǎn)收益,、其他納入財(cái)政預(yù)算的收入,。




第十六條 財(cái)政資金分為預(yù)算內(nèi)資金和預(yù)算外資金。預(yù)算內(nèi)資金包括稅收收入,、財(cái)政專項(xiàng)收入,、罰沒收入、政府基金,、國(guó)有資產(chǎn)收益,、納入預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費(fèi)以及其他預(yù)算內(nèi)收入。預(yù)算內(nèi)收入資金繳入財(cái)政國(guó)庫(kù)單一賬戶,。



 未納入財(cái)政預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費(fèi),、政府基金為財(cái)政預(yù)算外收入。預(yù)算外收入資金實(shí)行收支兩條線管理,，預(yù)算外收入繳入財(cái)政預(yù)算外資金專戶,。




第十七條 財(cái)政資金的收繳分為直接繳庫(kù)和集中匯總繳庫(kù)兩種方式。



 （一）直接繳庫(kù)是由繳款單位或繳款人按有關(guān)規(guī)定,，直接將應(yīng)繳資金繳入國(guó)庫(kù)或預(yù)算外資金財(cái)政專戶,。



 （二）集中匯總繳庫(kù)是由征收機(jī)關(guān)或有關(guān)法定單位按有關(guān)規(guī)定，將所收的應(yīng)繳資金匯總后繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政預(yù)算外資金專戶,。




第十八條 稅收收入,、財(cái)政專項(xiàng)收入、國(guó)有資產(chǎn)收益一般采用直接繳庫(kù)方式,，由納稅人,、繳款人或稅務(wù)代征人按照有關(guān)規(guī)定通過開戶銀行將應(yīng)繳收入直接繳入國(guó)庫(kù),。



 其他各項(xiàng)財(cái)政資金暫依現(xiàn)行收繳方式收繳，待條件成熟時(shí)再進(jìn)一步規(guī)范,。




第十九條 規(guī)范財(cái)政資金退庫(kù)管理,。從國(guó)庫(kù)中退付資金的，依照現(xiàn)行法律,、法規(guī)和國(guó)庫(kù)管理的規(guī)定執(zhí)行,。




第四章 財(cái)政資金的支付管理




第二十條 財(cái)政資金按用途劃分，分為人員工資（包括離退休人員,，下同）,、機(jī)關(guān)公用經(jīng)費(fèi)和經(jīng)濟(jì)事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金。根據(jù)預(yù)算編制方法,，機(jī)關(guān)公用經(jīng)費(fèi)又分為機(jī)關(guān)正常公用經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)公用經(jīng)費(fèi),。各類資金實(shí)行不同支付方式。




第二十一條 國(guó)家機(jī)關(guān)和參照公務(wù)員管理的其他機(jī)關(guān),、事業(yè)單位人員工資,，實(shí)行財(cái)政直接支付。




第二十二條 財(cái)政直接支付工資的支付程序?yàn)椋海ㄒ唬?shí)行財(cái)政直接支付工資的單位,，于每月20日前提供次月本單位的人員編制,、實(shí)有人數(shù)及人員工資明細(xì)表、工資代扣款項(xiàng)等數(shù)據(jù),，報(bào)送編制部門和人事部門審核后,，于每月25日前將審核結(jié)果報(bào)送省財(cái)政部門國(guó)庫(kù)支付機(jī)構(gòu)；



 （二）省財(cái)政部門國(guó)庫(kù)支付機(jī)構(gòu)根據(jù)省編制,、人事部門核準(zhǔn)的各單位人員工資明細(xì)表,，編制各單位工資明細(xì)匯總表。經(jīng)省財(cái)政部門國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)審核后,，開具《河北省省級(jí)財(cái)政直接支付憑證》,，一并通知代理銀行辦理資金支付。同時(shí)開具《河北省省級(jí)財(cái)政直接支付匯總清算額度通知單》,，經(jīng)省財(cái)政部門國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)鑒印后，送中國(guó)人民銀行石家莊中心支行通過國(guó)庫(kù)單一賬戶體系辦理資金清算,；



 （三）代理銀行按財(cái)政部門《河北省省級(jí)財(cái)政直接支付憑證》和經(jīng)核準(zhǔn)的人員工資明細(xì)表,，將資金劃撥到各單位每個(gè)人工資賬戶，并將個(gè)人所得稅,、醫(yī)療保險(xiǎn),、養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和住房公積金等代扣款項(xiàng)分別劃入財(cái)政部門指定的相關(guān)賬戶,，同時(shí)為各單位出具工資明細(xì)表,、記賬憑證及個(gè)人工資清單,。




第二十三條 未實(shí)行財(cái)政直接支付工資的單位人員工資以及所有預(yù)算單位正常公用經(jīng)費(fèi)，實(shí)行財(cái)政授權(quán)支付,。其支付程序?yàn)椋?


 （一）省財(cái)政部門于每月25日前,，根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算，分別向代理銀行,、中國(guó)人民銀行石家莊中心支行下達(dá)各預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付額度,、財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度；



 （二）代理銀行收到各預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付額度后1個(gè)工作日內(nèi),，將各單位授權(quán)支付額度通知到各預(yù)算單位,；



 （三）預(yù)算單位在財(cái)政授權(quán)支付額度內(nèi)，辦理財(cái)政授權(quán)支付項(xiàng)目的資金支付,。支付資金時(shí),，預(yù)算單位開具《河北省省級(jí)財(cái)政授權(quán)支付憑證》送代理銀行辦理資金支付；



 （四）代理銀行根據(jù)預(yù)算單位開具的《河北省省級(jí)財(cái)政授權(quán)支付憑證》,，通過預(yù)算單位零余額賬戶辦理資金支付,；



 （五）中國(guó)人民銀行石家莊中心支行在省級(jí)財(cái)政部門確定的預(yù)算單位授權(quán)支付額度內(nèi)，根據(jù)代理銀行按每日實(shí)際支付額填制的劃款申請(qǐng)與代理銀行進(jìn)行資金清算,。




第二十四條 預(yù)算單位需要辦理煤,、電、水等公用企業(yè)收費(fèi)同城特約委托付款的,，可與代理銀行簽訂授權(quán)協(xié)議,，授權(quán)代理銀行在接到收費(fèi)單位收費(fèi)通知單后，在預(yù)算單位零余額賬戶的財(cái)政授權(quán)支付額度內(nèi)劃撥資金,。




第二十五條 省財(cái)政部門分月下達(dá)的財(cái)政授權(quán)支付額度,，預(yù)算單位在年度內(nèi)可以累加使用。年度終了,，代理銀行將各預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付額度余額全部注銷,。




第二十六條 專項(xiàng)公用經(jīng)費(fèi)和經(jīng)濟(jì)事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金一般實(shí)行財(cái)政直接支付。投資或購(gòu)置額度較小的專項(xiàng)項(xiàng)目實(shí)行財(cái)政授權(quán)支付,，實(shí)行財(cái)政授權(quán)支付的項(xiàng)目和額度由省財(cái)政部門規(guī)定,。



 專項(xiàng)公用經(jīng)費(fèi)和經(jīng)濟(jì)事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金中的政府采購(gòu)項(xiàng)目全部實(shí)行財(cái)政直接支付。




第二十七條 專項(xiàng)公用經(jīng)費(fèi)和經(jīng)濟(jì)事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金財(cái)政直接支付程序?yàn)椋?


 （一）預(yù)算單位根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算和項(xiàng)目進(jìn)度按月編制用款計(jì)劃,，于每月18日前,，將次月用款計(jì)劃報(bào)送省財(cái)政部門業(yè)務(wù)主管處。屬于工程建設(shè)項(xiàng)目的,，編制季度用款計(jì)劃,，于每季度末月18日前將次季度用款計(jì)劃報(bào)送省財(cái)政部門業(yè)務(wù)主管處。



 屬于政府基金、財(cái)政預(yù)算外收入安排的支出,，根據(jù)政府基金和財(cái)政預(yù)算外資金入庫(kù)或繳入財(cái)政預(yù)算外資金專戶情況編制用款計(jì)劃,。



 預(yù)算單位分月用款計(jì)劃按項(xiàng)目編制。除單一購(gòu)置性項(xiàng)目外,，項(xiàng)目計(jì)劃中的工資支出,、購(gòu)買性支出、服務(wù)性支出等應(yīng)列明細(xì)計(jì)劃,。



 預(yù)算級(jí)次較多的單位,，分月用款計(jì)劃由基層預(yù)算單位編制并逐級(jí)上報(bào)上一級(jí)預(yù)算單位。一級(jí)預(yù)算單位審核匯總后按一般預(yù)算,、基金,、預(yù)算外資金分別編制《河北省省級(jí)預(yù)算單位分月用款計(jì)劃匯總表》。



 分月用款計(jì)劃一般不作調(diào)整,。因特殊情況確需調(diào)整的,，由預(yù)算單位提出申請(qǐng)并經(jīng)一級(jí)預(yù)算單位審核，在用款月度前10個(gè)工作日?qǐng)?bào)省財(cái)政部門審批,。



 （二）省財(cái)政部門業(yè)務(wù)主管處簽署審核意見后送省財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu),。省財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)于每月25日前批復(fù)一級(jí)預(yù)算單位次月用款計(jì)劃。屬于工程建設(shè)項(xiàng)目的,，省財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)于每季度末月25日前批復(fù)一級(jí)預(yù)算單位次季度用款計(jì)劃,。



 一級(jí)預(yù)算單位根據(jù)省財(cái)政部門批復(fù)的用款計(jì)劃，于月底前將下屬單位用款計(jì)劃批復(fù)到二級(jí)及二級(jí)以下預(yù)算單位,，并抄送省財(cái)政部門業(yè)務(wù)主管處和國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu),。屬于工程建設(shè)項(xiàng)目的，一級(jí)預(yù)算單位根據(jù)省財(cái)政部門批復(fù)的用款計(jì)劃,，于季度末前將下屬單位用款計(jì)劃批復(fù)到二級(jí)及二級(jí)以下預(yù)算單位,，并抄送省財(cái)政部門業(yè)務(wù)主管處和國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)。



 年初預(yù)算未批復(fù)前,，預(yù)算單位根據(jù)省財(cái)政部門下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)編制用款計(jì)劃,，預(yù)算批復(fù)后根據(jù)部門預(yù)算編制。



 年度中發(fā)生預(yù)算調(diào)整,，一級(jí)預(yù)算單位在收到預(yù)算調(diào)整文件后編制調(diào)整用款計(jì)劃并按規(guī)定程序報(bào)省財(cái)政部門,。



 （三）預(yù)算單位依據(jù)省財(cái)政部門批復(fù)的分月用款計(jì)劃和相關(guān)支付憑證，填寫《河北省省級(jí)預(yù)算單位財(cái)政直接支付申請(qǐng)書》報(bào)省財(cái)政部門國(guó)庫(kù)支付機(jī)構(gòu)審核,。



 相關(guān)支付憑證包括購(gòu)貨合同,、票證；工程價(jià)款結(jié)算單,、預(yù)付工程款合同,；設(shè)備、材料采購(gòu)清單,；政府采購(gòu)相關(guān)文件資料,。



 申請(qǐng)單位負(fù)責(zé)審核原始憑證及其支持文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性,、合法性,，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。



 （四）省財(cái)政部門國(guó)庫(kù)支付機(jī)構(gòu)對(duì)《河北省省級(jí)預(yù)算單位財(cái)政直接支付申請(qǐng)書》審核確認(rèn)后,，開具《河北省省級(jí)財(cái)政直接支付憑證》交代理銀行辦理資金支付,。同時(shí)開具《河北省省級(jí)財(cái)政直接支付匯總清算額度通知單》，經(jīng)省財(cái)政部門國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)鑒印后,，送中國(guó)人民銀行石家莊中心支行,。



 （五）代理銀行收到《河北省省級(jí)財(cái)政直接支付憑證》后，于當(dāng)日辦理資金支付,。因特殊原因當(dāng)日確實(shí)無(wú)法辦理的,，于下一個(gè)營(yíng)業(yè)日前兩個(gè)小時(shí)內(nèi)辦理。支付當(dāng)日,，代理銀行將支付憑證有關(guān)聯(lián)反饋財(cái)政部門國(guó)庫(kù)支付機(jī)構(gòu),。



 代理銀行依據(jù)財(cái)政部門支付機(jī)構(gòu)的支付憑證，將當(dāng)日實(shí)際支付的資金按一級(jí)預(yù)算單位分科目（款級(jí)）匯總,，附實(shí)際支付清單與國(guó)庫(kù)單一賬戶進(jìn)行資金清算,。



 （六）中國(guó)人民銀行石家莊中心支行在《河北省省級(jí)財(cái)政直接支付匯總清算額度通知單》確定的額度內(nèi)，根據(jù)代理銀行按每日實(shí)際支付額填制的劃款申請(qǐng)與代理銀行進(jìn)行資金清算,。




第二十八條 實(shí)行財(cái)政授權(quán)支付的專項(xiàng)公用和經(jīng)濟(jì)事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金的支付,，按照財(cái)政直接支付項(xiàng)目報(bào)月度用款計(jì)劃。月度計(jì)劃和用款額度批復(fù)后,，比照正常公用經(jīng)費(fèi)財(cái)政授權(quán)支付程序辦理,。




第五章 支付資金的清算與核算




第二十九條 財(cái)政資金支付實(shí)現(xiàn)后，國(guó)庫(kù),、財(cái)政部門和代理銀行間要進(jìn)行資金清算,。資金清算是指國(guó)庫(kù)、財(cái)政部門按照代理銀行當(dāng)日支付給收款單位的資金數(shù)額,，將國(guó)庫(kù)資金如數(shù)劃轉(zhuǎn)代理銀行,。




第三十條 國(guó)庫(kù)、財(cái)政部門和代理銀行資金清算分別在財(cái)政直接支付,、財(cái)政授權(quán)支付規(guī)定的清算額度內(nèi)進(jìn)行,。



 資金清算一般每日清算一次。但單筆支付額1000萬(wàn)元以上的（含1000萬(wàn)元）,，應(yīng)即時(shí)清算,。
第三十一條 財(cái)政資金支付和清算過程中，人民銀行、代理銀行對(duì)支付憑證要進(jìn)行認(rèn)真審核,。發(fā)現(xiàn)支付憑證填寫有誤的不得辦理資金支付和清算,，并及時(shí)將有關(guān)憑證退回簽發(fā)部門（簡(jiǎn)稱退票）予以更正。



 （一）財(cái)政直接支付在支付之前退票的,，由財(cái)政部門國(guó)庫(kù)支付機(jī)構(gòu)核實(shí)后辦理更正手續(xù),；資金已支付并與國(guó)庫(kù)單一賬戶清算后，因收款單位名稱,、開戶行或賬號(hào)錯(cuò)誤退票的,，代理銀行于當(dāng)日將資金退回國(guó)庫(kù)單一賬戶，中國(guó)人民銀行石家莊中心支行國(guó)庫(kù)部門恢復(fù)相應(yīng)的支付額度,。



 （二）財(cái)政授權(quán)支付在支付之前退票的,，由預(yù)算單位核實(shí)后辦理更正手續(xù)；資金已支付并與國(guó)庫(kù)單一賬戶清算后,，因收款單位名稱,、開戶行或賬號(hào)錯(cuò)誤退票的，代理銀行在當(dāng)日將資金退回國(guó)庫(kù)單一賬戶,，恢復(fù)預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付額度并通知預(yù)算單位,。




第三十二條 財(cái)政部門、各預(yù)算單位,、中國(guó)人民銀行石家莊中心支行,、代理銀行應(yīng)按照下列規(guī)定，做好資金核算,、統(tǒng)計(jì)與報(bào)表工作,。



 （一）財(cái)政部門國(guó)庫(kù)支付機(jī)構(gòu)根據(jù)代理銀行回單，將各用款單位的支出記入明細(xì)賬,，并向財(cái)政部門國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)填報(bào)《河北省省級(jí)預(yù)算支出結(jié)算清單》,。（二）預(yù)算單位根據(jù)加蓋財(cái)政部門國(guó)庫(kù)支付機(jī)構(gòu)“付訖”章的《河北省省級(jí)預(yù)算單位財(cái)政直接支付申請(qǐng)書》進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。一級(jí)預(yù)算單位于每月10日前,，匯總所屬預(yù)算單位上月財(cái)政支出情況,，編制《河北省省級(jí)預(yù)算單位財(cái)政支出情況月報(bào)表》報(bào)財(cái)政部門國(guó)庫(kù)支付機(jī)構(gòu)。



 （三）代理銀行應(yīng)按規(guī)定向財(cái)政部門國(guó)庫(kù)支付機(jī)構(gòu)和一級(jí)預(yù)算單位報(bào)送《河北省省級(jí)財(cái)政支出日?qǐng)?bào)表》,、《河北省省級(jí)財(cái)政支出旬（月）報(bào)表》,，向中國(guó)人民銀行石家莊中心支行報(bào)送《河北省省級(jí)財(cái)政支出月報(bào)表》。



 （四）代理銀行在每月初3個(gè)工作日內(nèi),，按上月實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù),，向預(yù)算單位制發(fā)對(duì)賬單并與預(yù)算單位對(duì)賬。




第三十三條 代理銀行受理預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù),，按規(guī)定收取的匯劃手續(xù)費(fèi),，由財(cái)政部門按年度統(tǒng)一結(jié)算,。




第三十四條 預(yù)算外資金清算辦法比照預(yù)算資金清算辦法執(zhí)行。




第六章 行政與法律責(zé)任




第三十五條 預(yù)算單位擅自變更預(yù)算,、改變資金用途的,，追究單位負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的行政責(zé)任。造成財(cái)政資金損失浪費(fèi)的,，由所在單位負(fù)責(zé)資金追償。涉嫌構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任,。
第三十六條 財(cái)政部門及各預(yù)算單位工作人員在資金收付管理中濫用職權(quán),、玩忽職守、徇私舞弊,，造成財(cái)政資金損失的,，由所在單位對(duì)主管人員和責(zé)任人員依法給予經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分。涉嫌構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任,。




第三十七條 代理銀行違規(guī)支付財(cái)政資金或因工作疏忽造成資金損失的,，代理銀行負(fù)責(zé)追償并對(duì)主管人員和責(zé)任人員依法給予經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分。財(cái)政部門予以通報(bào)批評(píng)或取消代理資格,，涉嫌構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任,。




第七章 附 則




第三十八條 有下列情形之一的，財(cái)政部門可另行規(guī)定支付方式：



 （一）因戰(zhàn)爭(zhēng),、自然災(zāi)害等不可抗拒因素,，需要緊急支出的；



 （二）人民生命財(cái)產(chǎn)遭受危險(xiǎn),，需要緊急支出的,；



 （三）涉及國(guó)家安全和機(jī)密的支出；



 （四）財(cái)政部門認(rèn)定的其他情形,。




第三十九條 本辦法由省財(cái)政部門會(huì)同中國(guó)人民銀行石家莊中心支行負(fù)責(zé)解釋,。




第四十條 本辦法自2003年10月1日起實(shí)施。