• 【發(fā)布單位】國(guó)家外匯管理總局/國(guó)家旅游局
• 【發(fā)布文號(hào)】--
• 【發(fā)布日期】1994-07-20
• 【生效日期】1994-07-20
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】
• 【所屬類別】國(guó)家法律法規(guī)

國(guó)家外匯管理局,、國(guó)家旅游局關(guān)于 一類旅行社開(kāi)立外匯帳戶有關(guān)問(wèn)題的通知

 國(guó)家外匯管理局、國(guó)家旅游局關(guān)于
 一類旅行社開(kāi)立外匯帳戶有關(guān)問(wèn)題的通知
 
（1994年7月20日）
 為貫徹落實(shí)國(guó)家外匯管理局匯傳（94）40號(hào)“關(guān)于《
外匯帳戶管理暫行辦法》有關(guān)問(wèn)題的通知”,，現(xiàn)就一類旅行社開(kāi)立暫收待付退匯款帳戶問(wèn)題明確如下：



 一,、國(guó)家旅游局批準(zhǔn)的一類旅行社可以開(kāi)立暫收待付退匯款帳戶（以下簡(jiǎn)稱“退款帳戶”）。



 二,、該退款帳戶的收入只能是境外旅游機(jī)構(gòu)預(yù)付的外匯，支出限于境外旅游團(tuán)（者）因故不能來(lái)華旅游或改變旅游路線等結(jié)算后退還的外匯款項(xiàng),。



 三,、該退款帳戶年度累計(jì)存款總額不得超過(guò)該旅行社上年實(shí)際收匯總額的3％（其余97％的外匯收入全部結(jié)匯）。

 1．各中央和地方一類旅行社須在每年2月15日之前將一年度外匯收入報(bào)表分別報(bào)送國(guó)家旅游局和所在地省,、自治區(qū),、直轄市、計(jì)劃單列市旅游局（以下簡(jiǎn)稱主管旅游局）,，由主管旅游局核定所轄一類旅行社當(dāng)年退款帳戶的累計(jì)存款總額,，經(jīng)同級(jí)外匯管理局審核批準(zhǔn)后，辦理開(kāi)戶,、入帳手續(xù),。

 2．新成立的一類旅行社正式營(yíng)業(yè)后先不開(kāi)立退款帳戶，自第二年度開(kāi)始核定退款帳戶累計(jì)存款總額,。具體核定辦法比照本條第一款規(guī)定,；在第一年度經(jīng)營(yíng)中需要退匯時(shí)，向外匯管理局申領(lǐng)“售匯通知單”,，到外匯指定銀行購(gòu)匯,。

 3．如果一類旅行社當(dāng)年退匯金額超過(guò)退款帳戶累計(jì)存款總額時(shí)，經(jīng)外匯管理局核準(zhǔn),，憑“售匯通知單”向外匯指定銀行購(gòu)匯,。遇到特殊情況（不可抵抗因素）需大量退匯時(shí)，經(jīng)主管旅游局核實(shí),、同級(jí)外匯管理局批準(zhǔn),，根據(jù)離年終的時(shí)間和相應(yīng)的金額可適當(dāng)追加當(dāng)年累計(jì)存款總額。

 4．一類旅行社當(dāng)年累計(jì)存款未使用部分,，可轉(zhuǎn)下年度繼續(xù)使用,，并計(jì)入下年度累計(jì)存款總額的3％限額內(nèi)；超出部分辦理結(jié)匯。



 四,、一類旅行社退匯款以外用匯,，仍按中國(guó)人民銀行發(fā)布的《結(jié)匯、售匯及付匯管理暫行規(guī)定》直接到外匯指定銀行購(gòu)匯,。



 五,、一類旅行社退款帳戶以外的外匯帳戶必須辦理清理手續(xù)。除核定的當(dāng)年累計(jì)存款總額以外的外匯收入一律辦理結(jié)匯（包括已辦理定期存款的外匯）,。



 六,、各地主管外匯管理局和主管旅游局于每年1月31日前分別將一類旅行社年度累計(jì)存款總額匯總上報(bào)國(guó)家外匯管理局管檢司和國(guó)家旅游局財(cái)務(wù)外匯管理司。



 七,、外匯管理局或者會(huì)同旅游局對(duì)一類旅行社退款帳戶實(shí)行年檢制度,，并根據(jù)情況進(jìn)行不定期抽查，對(duì)違反規(guī)定的,，外匯管理局將按《
違反外匯管理處罰施行細(xì)則》予以處罰,。

 附件：一類旅行社退款帳戶年度累計(jì)存款申請(qǐng)表（略）