資金預(yù)算作業(yè)準(zhǔn)則

第一條 目的及依據(jù)

為提高各公司經(jīng)營效暨配合財(cái)務(wù)部門統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用,，各公司除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外,，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表，以期達(dá)成資金運(yùn)用之最高效益,，特依"關(guān)系企業(yè)資金調(diào)度控制辦法"第一至四條規(guī)定,，訂定本準(zhǔn)則。

第二條 資金范圍

本準(zhǔn)則所稱資金,，系指庫存現(xiàn)金,，銀行存款及隨時(shí)可變現(xiàn)之有價(jià)證券而言。為期編表計(jì)算及收支運(yùn)用方便起見,，預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金及銀行存款,，至隨時(shí)可變現(xiàn)之有價(jià)證券則歸屬于資金調(diào)度之列。

第三條 作業(yè)期間

(一)資金提供部門,，除應(yīng)于年度經(jīng)營計(jì)劃書編訂時(shí),，提送年度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月24日前逐月預(yù)計(jì)次三個(gè)月份資金收支資料送會(huì)計(jì)部門,，以利匯編,。

(二)各公司會(huì)計(jì)部門應(yīng)于每月二十八日前編妥次三個(gè)月份資金來源運(yùn)用預(yù)計(jì)表(附表4.1.1)按月配合修訂。并于次月十五日前編妥上月份實(shí)際與預(yù)計(jì)比較編制資金來源運(yùn)用比較表(附表4.1.2)各一式四份,，呈總經(jīng)理(經(jīng)理)核閱后,，一份自存，一份留存總經(jīng)理室(經(jīng)理室),，一份送財(cái)務(wù)部,，一份送總管理處總經(jīng)理室。

第四條 內(nèi)外銷收入

營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限,，預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列(附表4.1.3),。

第五條 勞務(wù)收入