在企業(yè)融資類(lèi)型中，最為常見(jiàn)也最為典型的融資方式是民間融資和銀行貸款融資,。這兩種融資方式在操作過(guò)程中都伴隨著法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,。而且，相對(duì)于民事法律風(fēng)險(xiǎn),，刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的后果明顯更為嚴(yán)重,。因?yàn)橛|犯刑律面對(duì)的不單單是經(jīng)濟(jì)方面的損失，同時(shí)還有牢獄之災(zāi),。下面從民間融資和銀行融資兩方面的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)講解,。

民間融資中的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)

民間融資可能是幾種融資方式中風(fēng)險(xiǎn)最大的，其最主要的風(fēng)險(xiǎn)在于,，與非法集資之間只有“一紙之隔”,。民間融資淪為非法集資的風(fēng)險(xiǎn)具體有兩種：其一是構(gòu)成集資詐騙罪；其二是構(gòu)成非法吸收公眾存款罪,。

首先,，我們來(lái)分析企業(yè)在民間融資過(guò)程中有哪些行為容易觸發(fā)集資詐騙罪的法律風(fēng)險(xiǎn)。

所謂集資詐騙罪,，是指以非法占有為目的,，使用詐騙方法非法集資,，數(shù)額較大的行為,。從這個(gè)概念中,，我們不難確定，集資詐騙罪的主觀方面需要以非法占有為目的,，客觀方面需要行為人實(shí)施了詐騙方法及存在非法集資行為,，并且達(dá)到了數(shù)額較大的追訴標(biāo)準(zhǔn)。這幾項(xiàng)構(gòu)成要件要素必須同時(shí)具備,，才會(huì)引發(fā)集資詐騙罪,。

1996年12月26日最高人民法院《關(guān)于審理詐騙案件具體適用法律若干問(wèn)題的解釋》第三條、2001年12月21日《全國(guó)法院審理金融犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要》以及2010年12月13日《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第四條對(duì)于是否存在“以非法占有為目的”做了具體規(guī)定,，主要是看行為人有無(wú)下列行為：（1）攜帶集資款逃跑的,；（2）肆意揮霍集資款，致使集資款無(wú)法返還的,；（3）使用集資款進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)致使集資款無(wú)法返還的,；（4）明知沒(méi)有歸還能力而大量騙取資金的,；（5）抽逃、轉(zhuǎn)移資金,、隱匿財(cái)產(chǎn),，以逃避返還資金的；（6）隱匿,、銷(xiāo)毀賬目或者搞假破產(chǎn),、假倒閉，以逃避返還資金的,；（7）集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與籌集資金規(guī)模明顯不成比例,，致使集資款不能返還的；（8）拒不交代資金去向,，逃避返還資金的,；（9）具有其他欺詐行為，拒不返還集資款,，或者致使集資款無(wú)法返還的等等,。

而集資詐騙罪中的“詐騙方法”是指行為人采取虛構(gòu)集資用途，以虛假的證明文件和高回報(bào)率為誘餌,，騙取集資的手段,；“非法集資”是指法人、其他組織或個(gè)人,，未經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，向社會(huì)公眾募集資金的行為,，既包括未經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)向社會(huì)不特定對(duì)象募集資金,，也包括雖經(jīng)批準(zhǔn)，但經(jīng)撤銷(xiāo)后仍繼續(xù)向社會(huì)不特定對(duì)象募集資金的行為,。

對(duì)于企業(yè)而言,，使用詐騙方法進(jìn)行非法集資數(shù)額必須達(dá)到10萬(wàn)元以上，才會(huì)引發(fā)集資詐騙罪的法律風(fēng)險(xiǎn),。

一旦企業(yè)集資詐騙數(shù)額在10萬(wàn)元以上,，就將以集資詐騙罪被追究刑事責(zé)任，企業(yè)將被判處罰金,，企業(yè)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員將被處以五年以下有期徒刑或者拘役,，有可能被并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；企業(yè)集資詐騙數(shù)額在50萬(wàn)元以上,，企業(yè)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員就將面臨五年以上十年以下有期徒刑,，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金的刑罰；企業(yè)集資詐騙數(shù)額在250萬(wàn)元以上,，企業(yè)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員就將面臨十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑,，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金,；如果數(shù)額在250萬(wàn)元以上并且給國(guó)家和人民利益造成特別重大損失的，會(huì)被處以無(wú)期徒刑或者死刑,，并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn),。

由此，我們發(fā)現(xiàn)企業(yè)在融資過(guò)程中因操作不當(dāng)出現(xiàn)資金鏈斷裂,，不僅僅牽涉到民事法律責(zé)任,，還可能引發(fā)一系列的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。因此,，企業(yè)管理者必須對(duì)企業(yè)融資過(guò)程中的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)予以高度重視,。

其次，我們來(lái)分析企業(yè)在民間融資過(guò)程中有哪些行為容易觸發(fā)非法吸收公眾存款罪的法律風(fēng)險(xiǎn),。

企業(yè)未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn),，向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金，出具憑證,，承諾在一定期限內(nèi)還本付息的行為,，或者不以吸收公眾存款的名義，向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金,，但承諾履行的義務(wù)與吸收公眾存款性質(zhì)相同,，如以股息、紅利的方式等,，如果數(shù)額在100萬(wàn)元以上或者吸收公眾存款150人以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬(wàn)元以上的,，企業(yè)就構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。此時(shí),，企業(yè)就將被判處罰金,，而企業(yè)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員就將面臨三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金的刑罰,。如果企業(yè)非法吸收或者變相吸收公眾存款500萬(wàn)元以上或者吸收公眾存款對(duì)象500人以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在250萬(wàn)元以上的,，就將引發(fā)“三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金”這一檔次的量刑,。在實(shí)踐中,，企業(yè)往往會(huì)采用提高或者變相提高利率的方式吸收和變相吸收公眾存款。

企業(yè)實(shí)施非法吸收公眾存款行為的目的往往在于獲得他人資金的使用權(quán),，供自己投資或者發(fā)放貸款,，主觀上具有返還的意圖，不具有非法占有的目的,。如果企業(yè)主觀上有非法占有他人資金的目的,，那么就會(huì)引發(fā)集資詐騙罪的法律風(fēng)險(xiǎn)。另外,，是否實(shí)施詐騙手段并非非法吸收公眾存款罪的必要構(gòu)成要件,，但卻是集資詐騙罪的必要構(gòu)成要件,。企業(yè)虛構(gòu)融資用途，以高回報(bào)率或高利息為誘餌向不特定對(duì)象吸收資金,，但如果不具有非法占有資金的目的,，那么僅構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。

通過(guò)上述分析,，我們可以發(fā)現(xiàn),，非法吸收公眾存款罪的追訴標(biāo)準(zhǔn)和量刑標(biāo)準(zhǔn)都要比集資詐騙罪低很多。這與兩種罪的社會(huì)危害性也是相匹配的,。

依據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第一條和第三條之規(guī)定,，未向社會(huì)公開(kāi)宣傳，在親友或者單位內(nèi)部針對(duì)特定對(duì)象吸收資金的,，不屬于非法吸收或者變相吸收公眾存款,。另外，非法吸收或者變相吸收公眾存款,，主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),，能夠及時(shí)清退所吸資金，可以免于刑事處罰,；情節(jié)顯著輕微的,，不作為犯罪處理。

銀行貸款融資中的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)

向金融機(jī)構(gòu)貸款仍然是當(dāng)前我國(guó)企業(yè)解決融資問(wèn)題的主要渠道,。但中小企業(yè)普遍存在著企業(yè)信用低,、財(cái)務(wù)管理混亂、固定資產(chǎn)少,、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不透明,、財(cái)務(wù)信息不公開(kāi)等問(wèn)題，這些恰好與銀行對(duì)信貸資金安全性,、收益性的要求形成強(qiáng)烈的反差，銀行在對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行審查監(jiān)督時(shí)成本明顯增加,，由此導(dǎo)致銀行貸款給中小企業(yè)的積極性降低,。為了減小自身的風(fēng)險(xiǎn)，銀行向中小企業(yè)貸款往往設(shè)置了更為嚴(yán)苛的標(biāo)準(zhǔn)和程序,，以致中小企業(yè)向銀行貸款的難度大大增加,。中小企業(yè)為了獲得銀行貸款資金，在融資過(guò)程中可能會(huì)不擇手段,，采用虛假的證明文件等方式騙取銀行貸款等,，由此而引發(fā)騙取貸款、票據(jù)承兌,、金融票證罪,、高利轉(zhuǎn)貸罪,、合同詐騙罪的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。

首先,，我們來(lái)看看中小企業(yè)在融資過(guò)程中,，有哪些行為可能會(huì)引發(fā)騙取貸款、票據(jù)承兌,、金融票證罪的刑事法律風(fēng)險(xiǎn),。

中小企業(yè)出于非經(jīng)營(yíng)目的，如獲得貸款后用于炒股,、投資等方式牟取利益,，采用提供或者使用虛假交易項(xiàng)目、證明文件,、物權(quán)證明等市場(chǎng)交易事實(shí)或者雖然不是虛假事實(shí),，但對(duì)金融機(jī)構(gòu)隱瞞貸款等使用真相的欺騙手段取得貸款、票據(jù)承兌,、信用證,、保函等，并給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成了重大損失或者有其他嚴(yán)重情節(jié),，就會(huì)引發(fā)騙取貸款,、票據(jù)承兌、金融票證罪的刑事法律風(fēng)險(xiǎn),。這里的“重大損失或者其他嚴(yán)重情節(jié)”是指以欺騙手段取得貸款,、票據(jù)承兌、信用證,、保函等,，數(shù)額在一百萬(wàn)元以上或者給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在二十萬(wàn)元以上或者雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但多次采用欺騙手段取得貸款,、票據(jù)承兌,、信用證、保函,。如果企業(yè)構(gòu)成騙取貸款,、票據(jù)承兌、金融票證罪將被判處罰金,，而企業(yè)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員將被處以三年以下有期徒刑或者拘役,，并處或者單處罰金。一旦損失達(dá)到了上述標(biāo)準(zhǔn)的五倍,，構(gòu)成特別重大損失,，除了企業(yè)被判處罰金以外，企業(yè)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員將面臨三年以上七年以下有期徒刑,，并處罰金的刑罰,。

其次,，如果中小企業(yè)出于轉(zhuǎn)貸牟利的目的，套取銀行等金融機(jī)構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸給他人,，違法所得數(shù)額在十萬(wàn)元以上或者雖未達(dá)到十萬(wàn)元,，但兩年內(nèi)因高利轉(zhuǎn)貸受過(guò)行政處罰二次以上，又高利轉(zhuǎn)貸的,，其行為就將構(gòu)成高利轉(zhuǎn)貸罪,，并被處以罰金，企業(yè)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員將被處以三年以下有期徒刑或者拘役,。

最后,，由于貸款詐騙罪不存在單位犯罪的情形，從理論上說(shuō),，公司,、企業(yè)作為單位本身不會(huì)引發(fā)貸款詐騙罪的風(fēng)險(xiǎn)，但在貸款過(guò)程中,，其同樣可能面臨因貸款所引發(fā)的其他刑事法律風(fēng)險(xiǎn),，合同詐騙罪就是其中的風(fēng)險(xiǎn)之一。在司法實(shí)踐中,，對(duì)于企業(yè)十分明顯地以非法占有為目的,，利用簽訂、履行借款合同詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款,，符合合同詐騙罪構(gòu)成要件的,，就將引發(fā)合同詐騙罪的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)將被判處罰金,，企業(yè)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員就可能會(huì)面臨拘役,、有期徒刑甚至無(wú)期徒刑的刑罰。

企業(yè)融資難一直是我國(guó)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中備受矚目的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題,，雖然政府一直致力于改善融資環(huán)境,，現(xiàn)在的行情得到了一定程度的緩解，但是依然有許多的企業(yè)因?yàn)樽陨項(xiàng)l件等條件難以通過(guò)正規(guī)渠道獲得融資,，尤其是獲得銀行等金融機(jī)構(gòu)的融資,。為了解決企業(yè)發(fā)展過(guò)程中的資金難題，有些企業(yè)經(jīng)營(yíng)者冒險(xiǎn)進(jìn)行違規(guī)操作,。但是這樣并不能從根本上解決問(wèn)題，還可能把企業(yè)與自己都拖入犯罪的深淵,。從企業(yè)創(chuàng)立之初就規(guī)范經(jīng)營(yíng),，提升企業(yè)的價(jià)值，采取合法手段爭(zhēng)取投資人才是獲得融資的最佳選擇,。