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一、公司僵局的含義和特征
公司僵局是指公司在存續(xù)運(yùn)行過(guò)程中由于股東或董事之間發(fā)生分歧或糾紛,,且彼此不愿妥協(xié)而處于僵持狀況,,導(dǎo)致公司不能按照法定程序做出決策,從而使公司陷入無(wú)法正常運(yùn)轉(zhuǎn),,甚至癱瘓的事實(shí)狀態(tài),。
公司僵局具有以下特征:
第一,,公司僵局的主體是公司中勢(shì)力均等且相互對(duì)抗的兩派股東或董事。這兩派股東或董事分為僵局的主動(dòng)方和被動(dòng)方,,前者指不同意對(duì)方?jīng)Q策動(dòng)議的一方,,后者指提出決策動(dòng)議的一方,二者之間具有對(duì)抗性,。公司僵局中不存在中立方,,因?yàn)橹辛⒌男Ч磳?duì)一樣,都可能導(dǎo)致形成不了有效的決議或者執(zhí)行機(jī)制斷層,,因此聲稱中立者實(shí)際上就成了僵局主動(dòng)方的一員,。
第二,僵持狀態(tài)的嚴(yán)重性和持續(xù)性,。嚴(yán)重性是指公司僵局導(dǎo)致公司決策斷層或者有效的執(zhí)行機(jī)制被人為阻斷,,公司不能正常運(yùn)轉(zhuǎn)甚至停滯,嚴(yán)重威脅到了公司的生存與發(fā)展,。持續(xù)性是指主觀上雙方都知道在對(duì)抗,,客觀上持續(xù)一段足以影響公司運(yùn)作效率的時(shí)間。嚴(yán)重性與持續(xù)性使公司僵局與一般的異議與糾紛區(qū)分開(kāi)來(lái),。
第三,,僵局行為本身既不違法,也沒(méi)有違反章程或合同的約定,。如果僵局主動(dòng)方的行為是違法或違約的,,則被動(dòng)方完全可以依法追究主動(dòng)方的責(zé)任來(lái)打破所謂的“僵局”。正是因?yàn)榻┚质侵鲃?dòng)方在合法的表決或議事程序中行使權(quán)利造成的,,所以才使得司法介入公司僵局變得困難。
二,、公司僵局的分類
(一)董事會(huì)僵局和股東會(huì)僵局
董事會(huì)僵局是指董事會(huì)在公司事務(wù)管理中陷入表決僵局的情況,。董事會(huì)層面出現(xiàn)的僵局可能使公司的運(yùn)營(yíng)陷入停滯與癱瘓。
股東會(huì)僵局是指股東在表決中陷入僵局,,通常表現(xiàn)為在董事選舉中意見(jiàn)不一,,僵持不下,但并不只限于此,,股東會(huì)在表決決定公司各項(xiàng)重大事務(wù)時(shí)都有可能陷入僵局,。在通常情況下,如果股東陷入僵局,,公司還可以繼續(xù)運(yùn)作,,因?yàn)榇藭r(shí)董事會(huì)將無(wú)限期地任職。
(二)表決權(quán)均等僵局和否決權(quán)僵局
表決權(quán)均等僵局是指分歧對(duì)立的股東或董事雙方擁有的表決權(quán)是相等的,,雙方互不相讓就必然出現(xiàn)決議不能爭(zhēng)取到過(guò)半數(shù)贊成票而無(wú)法通過(guò)陷入僵局的狀況,。
否決權(quán)僵局是指,,如果對(duì)立一方持有行使否決權(quán)需要的票數(shù),就能阻止決議的通過(guò),,從而使公司陷入僵局,。各國(guó)公司法中的特別決議大多規(guī)定必須由持有超過(guò)三分之二有表決權(quán)股份的股東同意方可通過(guò),而且小股東為了保護(hù)自己的權(quán)益往往事先約定對(duì)某些事項(xiàng)的通過(guò)與否擁有否決權(quán),,在這種情況下,,即使反對(duì)方持股比例遠(yuǎn)低于百分之五十,仍然可能造成公司僵局,。
(三)純粹商業(yè)意見(jiàn)分歧形成的僵局和私人關(guān)系變化導(dǎo)致的僵局
前者是指對(duì)立雙方仍然維持著融洽信任的個(gè)人關(guān)系,,造成僵局的原因是雙方對(duì)公司的業(yè)務(wù)方向、發(fā)展策略,、風(fēng)險(xiǎn)承受等純粹商業(yè)意見(jiàn)和經(jīng)營(yíng)理念的不同,。這種僵局,經(jīng)過(guò)雙方的協(xié)商和溝通,,或者通過(guò)第三方的斡旋和調(diào)解,,是有很大機(jī)會(huì)在公司內(nèi)部自行化解的。
后者是指對(duì)立雙方私人關(guān)系惡化,,由公司成立時(shí)的信任與合作變?yōu)榕懦馍踔练茨砍沙?。除非?duì)立方私人關(guān)系在短時(shí)間內(nèi)修復(fù),否則這種僵局是很難在公司內(nèi)部化解的,。在這種情況下,,為了股東、公司和社會(huì)方方面面的利益,,往往就需要通過(guò)司法的救濟(jì)來(lái)打破公司的僵局,。
三、公司僵局的危害
首先,,公司決策機(jī)構(gòu)癱瘓,,管理活動(dòng)停滯,公司氣氛緊張,,工作效率低下,,公司發(fā)展受阻,資源大量浪費(fèi),,這些都會(huì)使得公司的自身經(jīng)營(yíng)行為能力和償債責(zé)任能力持續(xù)減弱,,對(duì)市場(chǎng)活力和市場(chǎng)交易安全及效率構(gòu)成沖擊。
其次,,公司陷入僵局致使公司債務(wù)大量堆積不能清償,,也會(huì)影響到公司債權(quán)人的利益,從而使公司商譽(yù)下降,,形象受損,,客戶流失,。
再次,股東和董事因相互之間的爭(zhēng)斗,,無(wú)謂地耗費(fèi)了大量的時(shí)間和精力,,面對(duì)公司的衰敗和破落、公司財(cái)產(chǎn)的損耗和流失,,投資者卻無(wú)能為力,,只能任由并非經(jīng)營(yíng)不善的公司走向衰亡,這是社會(huì)整體利益的損失,。
最后,,如果公司僵局不及時(shí)破解,很可能會(huì)導(dǎo)致弱勢(shì)股東的長(zhǎng)期被欺壓,,有礙社會(huì)公正,。
四、我國(guó)公司僵局解決制度及其完善
(一)司法強(qiáng)制解散公司制度和強(qiáng)制股權(quán)收購(gòu)制度
1,、司法強(qiáng)制解散公司制度
確立我國(guó)司法強(qiáng)制解散公司制度的條款是《公司法》第183條,。按照該條的規(guī)定,公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難,,繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益遭受到重大損失,,通過(guò)其他途徑不能解決的,持有公司全部股東表決權(quán)10%以上的股東,,可以請(qǐng)求人民法院解散公司,。
但是,該條僅僅規(guī)定了概述式的事由,、原告主體和請(qǐng)求目的,,對(duì)被告主體、訴訟程序,、相關(guān)配套措施,、善后事宜等未加明確,給法律的適用帶來(lái)一定程度上的困難,,《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)公司法>若干問(wèn)題的規(guī)定(二)》對(duì)公司強(qiáng)制解散之訴作了明確具體的規(guī)定:
在出現(xiàn)以下事項(xiàng)時(shí),有關(guān)權(quán)利人可向人民法院提出公司解散之訴:
(1)公司持續(xù)兩年以上無(wú)法召開(kāi)股東會(huì)或者股東大會(huì),,公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難的;
(2)股東表決時(shí)無(wú)法達(dá)到法定或者規(guī)定的比例,,持續(xù)兩年以上不能做出有效的股東會(huì)或者股東大會(huì)決議,公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難的;
(3)公司董事長(zhǎng)期沖突,,且無(wú)法通過(guò)股東會(huì)或者股東大會(huì)解決,,公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難的;
(4)經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生其他嚴(yán)重困難,公司繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失的情形,。
但是,,股東以知情權(quán),、利潤(rùn)分配請(qǐng)求權(quán)等權(quán)益受到損害,或者公司虧損,、財(cái)產(chǎn)不足以償還全部債務(wù),,以及公司被吊銷企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照未進(jìn)行清算等為由,提起解散公司訴訟的,,人民法院不予受理,。
對(duì)于公司解散之訴與公司清算之訴沖突的問(wèn)題,該解釋規(guī)定,,股東提起解散公司訴訟,,同時(shí)又申請(qǐng)人民法院對(duì)公司進(jìn)行清算的,人民法院對(duì)其提出的清算申請(qǐng)不予受理,。人民法院可以告知原告,,在人民法院判決解散公司后,依據(jù)公司法第一百八十四條和本規(guī)定第七條的規(guī)定,,自行組織清算或者另行申請(qǐng)人民法院對(duì)公司進(jìn)行清算,。
對(duì)于其他股東的訴訟地位問(wèn)題,最高人民法院指出,,原告以其他股東為被告一并提起訴訟的,,人民法院應(yīng)當(dāng)告知原告將其他股東變更為第三人;原告堅(jiān)持不予變更的,,人民法院應(yīng)當(dāng)駁回原告對(duì)其他股東的起訴,。原告提起解散公司訴訟應(yīng)當(dāng)告知其他股東,或者由人民法院通知其參加訴訟,。其他股東或者有關(guān)利害關(guān)系人申請(qǐng)以共同原告或者第三人身份參加訴訟的,,人民法院應(yīng)予準(zhǔn)許。
此外,,鑒于有限公司的人合性以及封閉性,,以及公司僵局僅涉及公司內(nèi)部股東、董事之間私人矛盾問(wèn)題,,為化解矛盾,,實(shí)現(xiàn)公司的維持,該解釋提倡以調(diào)解來(lái)解決公司僵局,,要求人民法院審理解散公司訴訟案件,,應(yīng)當(dāng)注重調(diào)解。當(dāng)事人協(xié)商同意由公司或者股東收購(gòu)股份,或者以減資等方式使公司存續(xù),,且不違反法律,、行政法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定的,人民法院應(yīng)予支持,。當(dāng)事人不能協(xié)商一致使公司存續(xù)的,,人民法院應(yīng)當(dāng)及時(shí)判決,。
對(duì)于目前立法不足之處,建議加以補(bǔ)充,,增加以下內(nèi)容:
(1)明確強(qiáng)制解散公司的被告主體
解散公司應(yīng)當(dāng)以公司為被告,。因?yàn)楣臼怯歇?dú)立法人資格的團(tuán)體,它不應(yīng)當(dāng)承受針對(duì)其他訴訟主體的法律判決,。而法院司法解散的最終效力只有在及于公司時(shí),,對(duì)訴訟主體而言才有實(shí)際意義。
(2)對(duì)原告股東的持股時(shí)間加以一定的限制
為避免對(duì)公司懷有敵意者通過(guò)臨時(shí)收購(gòu)公司的部分股權(quán)惡意提起解散之訴的情況,,對(duì)原告股東的持股時(shí)間加以限制是必要的,,具體時(shí)間以一年為宜,時(shí)間太短起不到限制作用,,太長(zhǎng)又容易剝奪股東正當(dāng)?shù)脑V權(quán),。
2、強(qiáng)制股權(quán)收購(gòu)制度
我國(guó)《公司法》第75條規(guī)定,,有下列情形之一的,,對(duì)股東會(huì)該項(xiàng)決議投反對(duì)票的股東可以請(qǐng)求公司按照合理的價(jià)格收購(gòu)其股權(quán):(1)公司連續(xù)5年不向股東分配利潤(rùn),而公司該5年連續(xù)盈利,,并且符合本法規(guī)定的分配利潤(rùn)條件的,;(2)公司合并、分立,、轉(zhuǎn)讓主要財(cái)產(chǎn)的,;(3)公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn),股東會(huì)會(huì)議通過(guò)決議修改章程使公司存續(xù)的,。自股東會(huì)會(huì)議決議通過(guò)之日起60日內(nèi),,股東與公司不能達(dá)成股權(quán)收購(gòu)協(xié)議的,股東可以自股東會(huì)會(huì)議決議通過(guò)之日起90日內(nèi)向人民法院提起訴訟,。
按照該條的這些規(guī)定,,強(qiáng)制股權(quán)收購(gòu)適用的范圍是非常有限的,還不能適應(yīng)公司實(shí)務(wù)的需要,,因此,, 應(yīng)當(dāng)增設(shè)如下內(nèi)容,以擴(kuò)大強(qiáng)制股權(quán)收購(gòu)適用的范圍:(1)如果一方股東提起解散公司之訴,,其他股東可以選擇以公平價(jià)格購(gòu)買(mǎi)起訴股東所持的股權(quán),;(2)法院在其他訴訟中遇到公司僵局時(shí)可以依職權(quán)做出強(qiáng)制股權(quán)收購(gòu)的裁決。在這種情況下,,法院應(yīng)該先讓雙方協(xié)商確定由誰(shuí)購(gòu)買(mǎi),。如果只有一方愿意收購(gòu)對(duì)方股權(quán),,即由其購(gòu)買(mǎi),。如果有多方股東愿意購(gòu)買(mǎi)起訴股東的股權(quán),,他們應(yīng)分別提出購(gòu)買(mǎi)股權(quán)的要約,由法庭裁決出價(jià)高的一方取得受讓權(quán),,如果各方出價(jià)相等,,則再次競(jìng)價(jià)直到分出高低為止。
股權(quán)的收購(gòu)價(jià)格的確定方法:(1)由當(dāng)事人競(jìng)價(jià)確定股權(quán)的收購(gòu)價(jià)格,;(2)在不存在競(jìng)價(jià)的情況下,,一般應(yīng)以公司凈資產(chǎn)為基礎(chǔ),結(jié)合公司無(wú)形資產(chǎn),、人力資本,、公司發(fā)展現(xiàn)狀和遠(yuǎn)景等因素綜合評(píng)估,必要時(shí)可委托有資質(zhì)的專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估,。
最后,,針對(duì)小型公司常出現(xiàn)一方股東控制財(cái)務(wù)、另一方無(wú)計(jì)可施的情況,,《公司法》第三十四條明確了股東查閱財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和公司帳簿的權(quán)利,,若公司拒絕提供查閱,股東可以向法院起訴要求查閱,。
(二)建立強(qiáng)制公司分立制度和授權(quán)第三方介入制度
1,、強(qiáng)制公司分立制度
強(qiáng)制公司分立作為解決公司僵局的手段有其特有的優(yōu)勢(shì),這主要表現(xiàn)在:公司分立無(wú)需經(jīng)過(guò)清算程序就可成立新的公司,,避免了法律程序上的累贅,;公司分立不要求必須清償債務(wù),可以通過(guò)為債權(quán)人提供擔(dān)保的方式替代解決,,為公司順利存續(xù)提供相對(duì)緩和的空間,。
2、授權(quán)第三方介入制度
當(dāng)公司僵局的持續(xù)直接損害與公司有密切關(guān)系的第三方的利益時(shí),,法律應(yīng)當(dāng)允許直接利害關(guān)系方訴請(qǐng)法院授權(quán)其派出臨時(shí)人員介入公司事務(wù),,以打破僵局。對(duì)公司貸出巨額信貸的銀行,、對(duì)公司具有連續(xù)性的最高限額貸款負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的擔(dān)保人,、對(duì)公眾負(fù)有公共事務(wù)責(zé)任的政府采購(gòu)方等都是與公司有密切關(guān)系的第三方。由法院授權(quán)第三方介入公司事務(wù),,憑借第三方的中立地位,,打破公司僵局,還能避免法院過(guò)度,、過(guò)濫干預(yù)市場(chǎng),。
五、司法介入之外的其他預(yù)防或解決方法
(一) 仲裁或調(diào)解
與訴訟程序相比,仲裁具有保密,、快捷,、便宜、靈活以及由一個(gè)熟悉企業(yè)事務(wù)的機(jī)構(gòu)作出有利各方的裁定的優(yōu)點(diǎn),。因此,,如果造成僵局的原因不涉及基本的個(gè)人沖突或政策沖突,將相關(guān)事項(xiàng)提交仲裁也許能更好地解決糾紛,,并使公司得以存續(xù),。
仲裁的優(yōu)勢(shì):通過(guò)仲裁來(lái)解決公司管理的無(wú)效狀態(tài)之訴訟更加便捷;仲裁進(jìn)行時(shí),,不用開(kāi)庭或者公開(kāi)審理,,這樣更有利于保護(hù)公司的商業(yè)秘密;仲裁解決公司僵局問(wèn)題時(shí),,當(dāng)事人可以選擇對(duì)其商業(yè)實(shí)務(wù)熟悉的仲裁人員,,有利于提高解決公司僵局問(wèn)題的效率。
調(diào)解則是私人性的,、非正式的爭(zhēng)端解決方式,。由于第三人可能多次處理過(guò)這種問(wèn)題,因此相比較當(dāng)事人自行處理而言可能更為有效,,如果調(diào)解成功,,就可以減少公司僵局所要耗費(fèi)的機(jī)會(huì)成本。
(二) 公司章程預(yù)先規(guī)定
在股東制定公司章程的過(guò)程中,,通過(guò)協(xié)商預(yù)先規(guī)定若在日后的公司經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中出現(xiàn)僵局應(yīng)如何解決如何避免僵局的產(chǎn)生,。從其實(shí)質(zhì)看,公司章程預(yù)先規(guī)定并不是打破公司僵局的途徑,,只是避免公司僵局產(chǎn)生的事前保護(hù),。雖然在公司僵局發(fā)生之后我們可以通過(guò)法院的司法救濟(jì)來(lái)解決問(wèn)題,但是通過(guò)司法等外部力量來(lái)解決糾紛畢竟是一種事后救濟(jì),,公司或股東的利益此時(shí)已經(jīng)受損,,而且外力介入公司勢(shì)必會(huì)對(duì)公司治理機(jī)制或多或少產(chǎn)生不良影響。最好的救濟(jì)方式莫過(guò)于事前救濟(jì),。
新《公司法》第四十三條,、第四十四條、第四十九條,、第七十二條等條款賦予了股東可以通過(guò)公司章程對(duì)股東會(huì)會(huì)議行使表決權(quán),,對(duì)股東會(huì)的議事方式和表決程序,董事長(zhǎng),、副董事長(zhǎng)的產(chǎn)生辦法,,董事會(huì)的議事方式和表決程序,,股權(quán)轉(zhuǎn)讓等內(nèi)容進(jìn)行自治約定的權(quán)利。由于新《公司法》給了公司章程更大的自治空間,,根據(jù)新《公司法》中體現(xiàn)的“約定優(yōu)于法定”的授權(quán)性規(guī)定精神,,股東可以通過(guò)發(fā)揮公司章程中“約定性條款”的作用為預(yù)防公司僵局、破解公司僵局,、確保公司正常運(yùn)營(yíng)提供有效的途徑。
1,、對(duì)公司治理機(jī)構(gòu)進(jìn)行合理設(shè)置
規(guī)定一方擔(dān)任董事長(zhǎng)的,,則另一方委派的董事可以占多數(shù);雙方的董事人數(shù)相等時(shí)可以以公司的名義聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出面委派獨(dú)立董事,;一方擔(dān)任執(zhí)行董事的,,則另一方擔(dān)任總經(jīng)理,并明確執(zhí)行董事無(wú)權(quán)聘任或解聘總經(jīng)理等,。
2,、對(duì)表決權(quán)制度的科學(xué)設(shè)計(jì)
1)規(guī)定利害股東、董事表決回避制度,。股東或董事與股東會(huì)或董事會(huì)討論的決議事項(xiàng)有特別利害關(guān)系,、可能導(dǎo)致有害于公司利益的情形發(fā)生時(shí)(如關(guān)聯(lián)交易,為股東,、董事提供擔(dān)保等),,該股東或董事及其代理人不得行使表決權(quán),股東也不得代理其他股東行使表決權(quán),,以免損害公司和其他股東利益,。
2)制定限制控股股東所享有表決權(quán)的最高數(shù)額制度。即由公司章程規(guī)定,,一個(gè)股東持有的股份達(dá)到一定比例時(shí),,實(shí)行表決權(quán)的最高數(shù)額限制,以防止其利用資本多數(shù)決制度,,侵害少數(shù)股東的合法權(quán)益,。
3)規(guī)定類別表決制度。即交付股東會(huì)表決的特定事項(xiàng)必須經(jīng)特定的類別股東同意才能通過(guò),。中國(guó)證監(jiān)會(huì),、國(guó)資委、財(cái)政部,、人民銀行,、商務(wù)部于2005年8月24日聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于上市公司股權(quán)分置改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》及中國(guó)證監(jiān)會(huì)2005年9月4日發(fā)布的《上市公司股權(quán)分置改革管理辦法》都明文規(guī)定了上市公司股權(quán)分置改革方案需要經(jīng)過(guò)類別表決通過(guò),即除須經(jīng)參加股東會(huì)會(huì)議股東所持表決權(quán)的三分之二以上同意外,,還須經(jīng)參加股東會(huì)會(huì)議流通股股東所持表決權(quán)的三分之二以上同意,。這種類別表決制度對(duì)證券市場(chǎng)解決股權(quán)分置這一歷史遺留問(wèn)題發(fā)揮了重要作用,取得了良好的效果。因此,,在預(yù)防公司僵局問(wèn)題上,,股東完全可以在公司章程中規(guī)定類別表決制度。
3,、規(guī)定具體的權(quán)利制衡措施
賦予董事長(zhǎng)在出現(xiàn)表決僵局時(shí)以最終的決定權(quán),;規(guī)定董事會(huì)成員與股東會(huì)成員不得完全重合,在董事會(huì)出現(xiàn)表決僵局時(shí)將該事項(xiàng)提交股東會(huì)表決,;規(guī)定大股東應(yīng)履行誠(chéng)信義務(wù),,不得不正當(dāng)侵害公司和其他少數(shù)股東利益,不得在合法形式的外表下進(jìn)行實(shí)質(zhì)違法行為,,保障少數(shù)股東知情權(quán)和會(huì)議召集權(quán),。
4、合理收買(mǎi)相對(duì)方股份
當(dāng)公司股東或董事之間發(fā)生分歧或糾紛時(shí),,由控制一方股東以合理的價(jià)格(協(xié)商或中介機(jī)構(gòu)評(píng)估)收買(mǎi)相對(duì)方股東股權(quán)或股份,,從而讓弱勢(shì)一方股東退出公司,以此達(dá)到預(yù)防僵局的目的,。
5,、對(duì)公司的解散權(quán)進(jìn)行合理規(guī)定
可在公司章程中具體約定法定解散事由之外的其他解散公司事由,這樣,,當(dāng)股東會(huì)決議解散不能達(dá)成時(shí),,股東可根據(jù)章程的具體約定,直接提出解散公司,,從而避免公司僵局的出現(xiàn),。
當(dāng)然,對(duì)于公司僵局,,單純地依賴于事先的預(yù)防是不現(xiàn)實(shí)的,,因?yàn)楣蓶|在創(chuàng)設(shè)公司時(shí)要想對(duì)未來(lái)的法律沖突作出恰當(dāng)而全面的預(yù)見(jiàn)幾乎是不可能的,而且在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對(duì)各種事務(wù)的分歧會(huì)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出各股東當(dāng)初的想象和預(yù)計(jì),,反目成仇在所難免,,徹底解決公司僵局問(wèn)題,必須以最大限度維護(hù)公司以及全體股東合法利益為出發(fā)點(diǎn),,綜合利用非訴,、訴訟手段,打破相持狀態(tài),,或者實(shí)現(xiàn)公司的重生,,或者實(shí)現(xiàn)公司解散清算。
(作者:郭洪魁,,河南文豐律師事務(wù)所)
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公司僵局及其解決機(jī)制
一、公司僵局的含義和特征
公司僵局是指公司在存續(xù)運(yùn)行過(guò)程中由于股東或董事之間發(fā)生分歧或糾紛,,且彼此不愿妥協(xié)而處于僵持狀況,,導(dǎo)致公司不能按照法定程序做出決策,從而使公司陷入無(wú)法正常運(yùn)轉(zhuǎn),,甚至癱瘓的事實(shí)狀態(tài),。
公司僵局具有以下特征:
第一,,公司僵局的主體是公司中勢(shì)力均等且相互對(duì)抗的兩派股東或董事。這兩派股東或董事分為僵局的主動(dòng)方和被動(dòng)方,,前者指不同意對(duì)方?jīng)Q策動(dòng)議的一方,,后者指提出決策動(dòng)議的一方,二者之間具有對(duì)抗性,。公司僵局中不存在中立方,,因?yàn)橹辛⒌男Ч磳?duì)一樣,都可能導(dǎo)致形成不了有效的決議或者執(zhí)行機(jī)制斷層,,因此聲稱中立者實(shí)際上就成了僵局主動(dòng)方的一員,。
第二,僵持狀態(tài)的嚴(yán)重性和持續(xù)性,。嚴(yán)重性是指公司僵局導(dǎo)致公司決策斷層或者有效的執(zhí)行機(jī)制被人為阻斷,,公司不能正常運(yùn)轉(zhuǎn)甚至停滯,嚴(yán)重威脅到了公司的生存與發(fā)展,。持續(xù)性是指主觀上雙方都知道在對(duì)抗,,客觀上持續(xù)一段足以影響公司運(yùn)作效率的時(shí)間。嚴(yán)重性與持續(xù)性使公司僵局與一般的異議與糾紛區(qū)分開(kāi)來(lái),。
第三,,僵局行為本身既不違法,也沒(méi)有違反章程或合同的約定,。如果僵局主動(dòng)方的行為是違法或違約的,,則被動(dòng)方完全可以依法追究主動(dòng)方的責(zé)任來(lái)打破所謂的“僵局”。正是因?yàn)榻┚质侵鲃?dòng)方在合法的表決或議事程序中行使權(quán)利造成的,,所以才使得司法介入公司僵局變得困難。
二,、公司僵局的分類
(一)董事會(huì)僵局和股東會(huì)僵局
董事會(huì)僵局是指董事會(huì)在公司事務(wù)管理中陷入表決僵局的情況,。董事會(huì)層面出現(xiàn)的僵局可能使公司的運(yùn)營(yíng)陷入停滯與癱瘓。
股東會(huì)僵局是指股東在表決中陷入僵局,,通常表現(xiàn)為在董事選舉中意見(jiàn)不一,,僵持不下,但并不只限于此,,股東會(huì)在表決決定公司各項(xiàng)重大事務(wù)時(shí)都有可能陷入僵局,。在通常情況下,如果股東陷入僵局,,公司還可以繼續(xù)運(yùn)作,,因?yàn)榇藭r(shí)董事會(huì)將無(wú)限期地任職。
(二)表決權(quán)均等僵局和否決權(quán)僵局
表決權(quán)均等僵局是指分歧對(duì)立的股東或董事雙方擁有的表決權(quán)是相等的,,雙方互不相讓就必然出現(xiàn)決議不能爭(zhēng)取到過(guò)半數(shù)贊成票而無(wú)法通過(guò)陷入僵局的狀況,。
否決權(quán)僵局是指,,如果對(duì)立一方持有行使否決權(quán)需要的票數(shù),就能阻止決議的通過(guò),,從而使公司陷入僵局,。各國(guó)公司法中的特別決議大多規(guī)定必須由持有超過(guò)三分之二有表決權(quán)股份的股東同意方可通過(guò),而且小股東為了保護(hù)自己的權(quán)益往往事先約定對(duì)某些事項(xiàng)的通過(guò)與否擁有否決權(quán),,在這種情況下,,即使反對(duì)方持股比例遠(yuǎn)低于百分之五十,仍然可能造成公司僵局,。
(三)純粹商業(yè)意見(jiàn)分歧形成的僵局和私人關(guān)系變化導(dǎo)致的僵局
前者是指對(duì)立雙方仍然維持著融洽信任的個(gè)人關(guān)系,,造成僵局的原因是雙方對(duì)公司的業(yè)務(wù)方向、發(fā)展策略,、風(fēng)險(xiǎn)承受等純粹商業(yè)意見(jiàn)和經(jīng)營(yíng)理念的不同,。這種僵局,經(jīng)過(guò)雙方的協(xié)商和溝通,,或者通過(guò)第三方的斡旋和調(diào)解,,是有很大機(jī)會(huì)在公司內(nèi)部自行化解的。
后者是指對(duì)立雙方私人關(guān)系惡化,,由公司成立時(shí)的信任與合作變?yōu)榕懦馍踔练茨砍沙?。除非?duì)立方私人關(guān)系在短時(shí)間內(nèi)修復(fù),否則這種僵局是很難在公司內(nèi)部化解的,。在這種情況下,,為了股東、公司和社會(huì)方方面面的利益,,往往就需要通過(guò)司法的救濟(jì)來(lái)打破公司的僵局,。
三、公司僵局的危害
首先,,公司決策機(jī)構(gòu)癱瘓,,管理活動(dòng)停滯,公司氣氛緊張,,工作效率低下,,公司發(fā)展受阻,資源大量浪費(fèi),,這些都會(huì)使得公司的自身經(jīng)營(yíng)行為能力和償債責(zé)任能力持續(xù)減弱,,對(duì)市場(chǎng)活力和市場(chǎng)交易安全及效率構(gòu)成沖擊。
其次,,公司陷入僵局致使公司債務(wù)大量堆積不能清償,,也會(huì)影響到公司債權(quán)人的利益,從而使公司商譽(yù)下降,,形象受損,,客戶流失,。
再次,股東和董事因相互之間的爭(zhēng)斗,,無(wú)謂地耗費(fèi)了大量的時(shí)間和精力,,面對(duì)公司的衰敗和破落、公司財(cái)產(chǎn)的損耗和流失,,投資者卻無(wú)能為力,,只能任由并非經(jīng)營(yíng)不善的公司走向衰亡,這是社會(huì)整體利益的損失,。
最后,,如果公司僵局不及時(shí)破解,很可能會(huì)導(dǎo)致弱勢(shì)股東的長(zhǎng)期被欺壓,,有礙社會(huì)公正,。
四、我國(guó)公司僵局解決制度及其完善
(一)司法強(qiáng)制解散公司制度和強(qiáng)制股權(quán)收購(gòu)制度
1,、司法強(qiáng)制解散公司制度
確立我國(guó)司法強(qiáng)制解散公司制度的條款是《公司法》第183條,。按照該條的規(guī)定,公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難,,繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益遭受到重大損失,,通過(guò)其他途徑不能解決的,持有公司全部股東表決權(quán)10%以上的股東,,可以請(qǐng)求人民法院解散公司,。
但是,該條僅僅規(guī)定了概述式的事由,、原告主體和請(qǐng)求目的,,對(duì)被告主體、訴訟程序,、相關(guān)配套措施,、善后事宜等未加明確,給法律的適用帶來(lái)一定程度上的困難,,《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)公司法>若干問(wèn)題的規(guī)定(二)》對(duì)公司強(qiáng)制解散之訴作了明確具體的規(guī)定:
在出現(xiàn)以下事項(xiàng)時(shí),有關(guān)權(quán)利人可向人民法院提出公司解散之訴:
(1)公司持續(xù)兩年以上無(wú)法召開(kāi)股東會(huì)或者股東大會(huì),,公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難的;
(2)股東表決時(shí)無(wú)法達(dá)到法定或者規(guī)定的比例,,持續(xù)兩年以上不能做出有效的股東會(huì)或者股東大會(huì)決議,公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難的;
(3)公司董事長(zhǎng)期沖突,,且無(wú)法通過(guò)股東會(huì)或者股東大會(huì)解決,,公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難的;
(4)經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生其他嚴(yán)重困難,公司繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失的情形,。
但是,,股東以知情權(quán),、利潤(rùn)分配請(qǐng)求權(quán)等權(quán)益受到損害,或者公司虧損,、財(cái)產(chǎn)不足以償還全部債務(wù),,以及公司被吊銷企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照未進(jìn)行清算等為由,提起解散公司訴訟的,,人民法院不予受理,。
對(duì)于公司解散之訴與公司清算之訴沖突的問(wèn)題,該解釋規(guī)定,,股東提起解散公司訴訟,,同時(shí)又申請(qǐng)人民法院對(duì)公司進(jìn)行清算的,人民法院對(duì)其提出的清算申請(qǐng)不予受理,。人民法院可以告知原告,,在人民法院判決解散公司后,依據(jù)公司法第一百八十四條和本規(guī)定第七條的規(guī)定,,自行組織清算或者另行申請(qǐng)人民法院對(duì)公司進(jìn)行清算,。
對(duì)于其他股東的訴訟地位問(wèn)題,最高人民法院指出,,原告以其他股東為被告一并提起訴訟的,,人民法院應(yīng)當(dāng)告知原告將其他股東變更為第三人;原告堅(jiān)持不予變更的,,人民法院應(yīng)當(dāng)駁回原告對(duì)其他股東的起訴,。原告提起解散公司訴訟應(yīng)當(dāng)告知其他股東,或者由人民法院通知其參加訴訟,。其他股東或者有關(guān)利害關(guān)系人申請(qǐng)以共同原告或者第三人身份參加訴訟的,,人民法院應(yīng)予準(zhǔn)許。
此外,,鑒于有限公司的人合性以及封閉性,,以及公司僵局僅涉及公司內(nèi)部股東、董事之間私人矛盾問(wèn)題,,為化解矛盾,,實(shí)現(xiàn)公司的維持,該解釋提倡以調(diào)解來(lái)解決公司僵局,,要求人民法院審理解散公司訴訟案件,,應(yīng)當(dāng)注重調(diào)解。當(dāng)事人協(xié)商同意由公司或者股東收購(gòu)股份,或者以減資等方式使公司存續(xù),,且不違反法律,、行政法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定的,人民法院應(yīng)予支持,。當(dāng)事人不能協(xié)商一致使公司存續(xù)的,,人民法院應(yīng)當(dāng)及時(shí)判決,。
對(duì)于目前立法不足之處,建議加以補(bǔ)充,,增加以下內(nèi)容:
(1)明確強(qiáng)制解散公司的被告主體
解散公司應(yīng)當(dāng)以公司為被告,。因?yàn)楣臼怯歇?dú)立法人資格的團(tuán)體,它不應(yīng)當(dāng)承受針對(duì)其他訴訟主體的法律判決,。而法院司法解散的最終效力只有在及于公司時(shí),,對(duì)訴訟主體而言才有實(shí)際意義。
(2)對(duì)原告股東的持股時(shí)間加以一定的限制
為避免對(duì)公司懷有敵意者通過(guò)臨時(shí)收購(gòu)公司的部分股權(quán)惡意提起解散之訴的情況,,對(duì)原告股東的持股時(shí)間加以限制是必要的,,具體時(shí)間以一年為宜,時(shí)間太短起不到限制作用,,太長(zhǎng)又容易剝奪股東正當(dāng)?shù)脑V權(quán),。
2、強(qiáng)制股權(quán)收購(gòu)制度
我國(guó)《公司法》第75條規(guī)定,,有下列情形之一的,,對(duì)股東會(huì)該項(xiàng)決議投反對(duì)票的股東可以請(qǐng)求公司按照合理的價(jià)格收購(gòu)其股權(quán):(1)公司連續(xù)5年不向股東分配利潤(rùn),而公司該5年連續(xù)盈利,,并且符合本法規(guī)定的分配利潤(rùn)條件的,;(2)公司合并、分立,、轉(zhuǎn)讓主要財(cái)產(chǎn)的,;(3)公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn),股東會(huì)會(huì)議通過(guò)決議修改章程使公司存續(xù)的,。自股東會(huì)會(huì)議決議通過(guò)之日起60日內(nèi),,股東與公司不能達(dá)成股權(quán)收購(gòu)協(xié)議的,股東可以自股東會(huì)會(huì)議決議通過(guò)之日起90日內(nèi)向人民法院提起訴訟,。
按照該條的這些規(guī)定,,強(qiáng)制股權(quán)收購(gòu)適用的范圍是非常有限的,還不能適應(yīng)公司實(shí)務(wù)的需要,,因此,, 應(yīng)當(dāng)增設(shè)如下內(nèi)容,以擴(kuò)大強(qiáng)制股權(quán)收購(gòu)適用的范圍:(1)如果一方股東提起解散公司之訴,,其他股東可以選擇以公平價(jià)格購(gòu)買(mǎi)起訴股東所持的股權(quán),;(2)法院在其他訴訟中遇到公司僵局時(shí)可以依職權(quán)做出強(qiáng)制股權(quán)收購(gòu)的裁決。在這種情況下,,法院應(yīng)該先讓雙方協(xié)商確定由誰(shuí)購(gòu)買(mǎi),。如果只有一方愿意收購(gòu)對(duì)方股權(quán),,即由其購(gòu)買(mǎi),。如果有多方股東愿意購(gòu)買(mǎi)起訴股東的股權(quán),,他們應(yīng)分別提出購(gòu)買(mǎi)股權(quán)的要約,由法庭裁決出價(jià)高的一方取得受讓權(quán),,如果各方出價(jià)相等,,則再次競(jìng)價(jià)直到分出高低為止。
股權(quán)的收購(gòu)價(jià)格的確定方法:(1)由當(dāng)事人競(jìng)價(jià)確定股權(quán)的收購(gòu)價(jià)格,;(2)在不存在競(jìng)價(jià)的情況下,,一般應(yīng)以公司凈資產(chǎn)為基礎(chǔ),結(jié)合公司無(wú)形資產(chǎn),、人力資本,、公司發(fā)展現(xiàn)狀和遠(yuǎn)景等因素綜合評(píng)估,必要時(shí)可委托有資質(zhì)的專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估,。
最后,,針對(duì)小型公司常出現(xiàn)一方股東控制財(cái)務(wù)、另一方無(wú)計(jì)可施的情況,,《公司法》第三十四條明確了股東查閱財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和公司帳簿的權(quán)利,,若公司拒絕提供查閱,股東可以向法院起訴要求查閱,。
(二)建立強(qiáng)制公司分立制度和授權(quán)第三方介入制度
1,、強(qiáng)制公司分立制度
強(qiáng)制公司分立作為解決公司僵局的手段有其特有的優(yōu)勢(shì),這主要表現(xiàn)在:公司分立無(wú)需經(jīng)過(guò)清算程序就可成立新的公司,,避免了法律程序上的累贅,;公司分立不要求必須清償債務(wù),可以通過(guò)為債權(quán)人提供擔(dān)保的方式替代解決,,為公司順利存續(xù)提供相對(duì)緩和的空間,。
2、授權(quán)第三方介入制度
當(dāng)公司僵局的持續(xù)直接損害與公司有密切關(guān)系的第三方的利益時(shí),,法律應(yīng)當(dāng)允許直接利害關(guān)系方訴請(qǐng)法院授權(quán)其派出臨時(shí)人員介入公司事務(wù),,以打破僵局。對(duì)公司貸出巨額信貸的銀行,、對(duì)公司具有連續(xù)性的最高限額貸款負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的擔(dān)保人,、對(duì)公眾負(fù)有公共事務(wù)責(zé)任的政府采購(gòu)方等都是與公司有密切關(guān)系的第三方。由法院授權(quán)第三方介入公司事務(wù),,憑借第三方的中立地位,,打破公司僵局,還能避免法院過(guò)度,、過(guò)濫干預(yù)市場(chǎng),。
五、司法介入之外的其他預(yù)防或解決方法
(一) 仲裁或調(diào)解
與訴訟程序相比,仲裁具有保密,、快捷,、便宜、靈活以及由一個(gè)熟悉企業(yè)事務(wù)的機(jī)構(gòu)作出有利各方的裁定的優(yōu)點(diǎn),。因此,,如果造成僵局的原因不涉及基本的個(gè)人沖突或政策沖突,將相關(guān)事項(xiàng)提交仲裁也許能更好地解決糾紛,,并使公司得以存續(xù),。
仲裁的優(yōu)勢(shì):通過(guò)仲裁來(lái)解決公司管理的無(wú)效狀態(tài)之訴訟更加便捷;仲裁進(jìn)行時(shí),,不用開(kāi)庭或者公開(kāi)審理,,這樣更有利于保護(hù)公司的商業(yè)秘密;仲裁解決公司僵局問(wèn)題時(shí),,當(dāng)事人可以選擇對(duì)其商業(yè)實(shí)務(wù)熟悉的仲裁人員,,有利于提高解決公司僵局問(wèn)題的效率。
調(diào)解則是私人性的,、非正式的爭(zhēng)端解決方式,。由于第三人可能多次處理過(guò)這種問(wèn)題,因此相比較當(dāng)事人自行處理而言可能更為有效,,如果調(diào)解成功,,就可以減少公司僵局所要耗費(fèi)的機(jī)會(huì)成本。
(二) 公司章程預(yù)先規(guī)定
在股東制定公司章程的過(guò)程中,,通過(guò)協(xié)商預(yù)先規(guī)定若在日后的公司經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中出現(xiàn)僵局應(yīng)如何解決如何避免僵局的產(chǎn)生,。從其實(shí)質(zhì)看,公司章程預(yù)先規(guī)定并不是打破公司僵局的途徑,,只是避免公司僵局產(chǎn)生的事前保護(hù),。雖然在公司僵局發(fā)生之后我們可以通過(guò)法院的司法救濟(jì)來(lái)解決問(wèn)題,但是通過(guò)司法等外部力量來(lái)解決糾紛畢竟是一種事后救濟(jì),,公司或股東的利益此時(shí)已經(jīng)受損,,而且外力介入公司勢(shì)必會(huì)對(duì)公司治理機(jī)制或多或少產(chǎn)生不良影響。最好的救濟(jì)方式莫過(guò)于事前救濟(jì),。
新《公司法》第四十三條,、第四十四條、第四十九條,、第七十二條等條款賦予了股東可以通過(guò)公司章程對(duì)股東會(huì)會(huì)議行使表決權(quán),,對(duì)股東會(huì)的議事方式和表決程序,董事長(zhǎng),、副董事長(zhǎng)的產(chǎn)生辦法,,董事會(huì)的議事方式和表決程序,,股權(quán)轉(zhuǎn)讓等內(nèi)容進(jìn)行自治約定的權(quán)利。由于新《公司法》給了公司章程更大的自治空間,,根據(jù)新《公司法》中體現(xiàn)的“約定優(yōu)于法定”的授權(quán)性規(guī)定精神,,股東可以通過(guò)發(fā)揮公司章程中“約定性條款”的作用為預(yù)防公司僵局、破解公司僵局,、確保公司正常運(yùn)營(yíng)提供有效的途徑。
1,、對(duì)公司治理機(jī)構(gòu)進(jìn)行合理設(shè)置
規(guī)定一方擔(dān)任董事長(zhǎng)的,,則另一方委派的董事可以占多數(shù);雙方的董事人數(shù)相等時(shí)可以以公司的名義聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出面委派獨(dú)立董事,;一方擔(dān)任執(zhí)行董事的,,則另一方擔(dān)任總經(jīng)理,并明確執(zhí)行董事無(wú)權(quán)聘任或解聘總經(jīng)理等,。
2,、對(duì)表決權(quán)制度的科學(xué)設(shè)計(jì)
1)規(guī)定利害股東、董事表決回避制度,。股東或董事與股東會(huì)或董事會(huì)討論的決議事項(xiàng)有特別利害關(guān)系,、可能導(dǎo)致有害于公司利益的情形發(fā)生時(shí)(如關(guān)聯(lián)交易,為股東,、董事提供擔(dān)保等),,該股東或董事及其代理人不得行使表決權(quán),股東也不得代理其他股東行使表決權(quán),,以免損害公司和其他股東利益,。
2)制定限制控股股東所享有表決權(quán)的最高數(shù)額制度。即由公司章程規(guī)定,,一個(gè)股東持有的股份達(dá)到一定比例時(shí),,實(shí)行表決權(quán)的最高數(shù)額限制,以防止其利用資本多數(shù)決制度,,侵害少數(shù)股東的合法權(quán)益,。
3)規(guī)定類別表決制度。即交付股東會(huì)表決的特定事項(xiàng)必須經(jīng)特定的類別股東同意才能通過(guò),。中國(guó)證監(jiān)會(huì),、國(guó)資委、財(cái)政部,、人民銀行,、商務(wù)部于2005年8月24日聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于上市公司股權(quán)分置改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》及中國(guó)證監(jiān)會(huì)2005年9月4日發(fā)布的《上市公司股權(quán)分置改革管理辦法》都明文規(guī)定了上市公司股權(quán)分置改革方案需要經(jīng)過(guò)類別表決通過(guò),即除須經(jīng)參加股東會(huì)會(huì)議股東所持表決權(quán)的三分之二以上同意外,,還須經(jīng)參加股東會(huì)會(huì)議流通股股東所持表決權(quán)的三分之二以上同意,。這種類別表決制度對(duì)證券市場(chǎng)解決股權(quán)分置這一歷史遺留問(wèn)題發(fā)揮了重要作用,取得了良好的效果。因此,,在預(yù)防公司僵局問(wèn)題上,,股東完全可以在公司章程中規(guī)定類別表決制度。
3,、規(guī)定具體的權(quán)利制衡措施
賦予董事長(zhǎng)在出現(xiàn)表決僵局時(shí)以最終的決定權(quán),;規(guī)定董事會(huì)成員與股東會(huì)成員不得完全重合,在董事會(huì)出現(xiàn)表決僵局時(shí)將該事項(xiàng)提交股東會(huì)表決,;規(guī)定大股東應(yīng)履行誠(chéng)信義務(wù),,不得不正當(dāng)侵害公司和其他少數(shù)股東利益,不得在合法形式的外表下進(jìn)行實(shí)質(zhì)違法行為,,保障少數(shù)股東知情權(quán)和會(huì)議召集權(quán),。
4、合理收買(mǎi)相對(duì)方股份
當(dāng)公司股東或董事之間發(fā)生分歧或糾紛時(shí),,由控制一方股東以合理的價(jià)格(協(xié)商或中介機(jī)構(gòu)評(píng)估)收買(mǎi)相對(duì)方股東股權(quán)或股份,,從而讓弱勢(shì)一方股東退出公司,以此達(dá)到預(yù)防僵局的目的,。
5,、對(duì)公司的解散權(quán)進(jìn)行合理規(guī)定
可在公司章程中具體約定法定解散事由之外的其他解散公司事由,這樣,,當(dāng)股東會(huì)決議解散不能達(dá)成時(shí),,股東可根據(jù)章程的具體約定,直接提出解散公司,,從而避免公司僵局的出現(xiàn),。
當(dāng)然,對(duì)于公司僵局,,單純地依賴于事先的預(yù)防是不現(xiàn)實(shí)的,,因?yàn)楣蓶|在創(chuàng)設(shè)公司時(shí)要想對(duì)未來(lái)的法律沖突作出恰當(dāng)而全面的預(yù)見(jiàn)幾乎是不可能的,而且在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對(duì)各種事務(wù)的分歧會(huì)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出各股東當(dāng)初的想象和預(yù)計(jì),,反目成仇在所難免,,徹底解決公司僵局問(wèn)題,必須以最大限度維護(hù)公司以及全體股東合法利益為出發(fā)點(diǎn),,綜合利用非訴,、訴訟手段,打破相持狀態(tài),,或者實(shí)現(xiàn)公司的重生,,或者實(shí)現(xiàn)公司解散清算。
(作者:郭洪魁,,河南文豐律師事務(wù)所)
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