在我國市場經(jīng)濟還不健全，經(jīng)濟處于轉(zhuǎn)型階段的過程中,，公司的股東或公司的經(jīng)營決策者為牟一己之私利,，而置公司所應(yīng)承擔(dān)的社會責(zé)任及應(yīng)遵循的誠信原則于不顧，侵奪公司小股東的利益,、他人利益和社會公共利益的行為時有發(fā)生,，各種濫用公司法人人格，將公司作為實現(xiàn)其不法目的的工具的行為也屢見不鮮,。為了遏制這種不良風(fēng)氣，公司法借鑒外國經(jīng)驗,，引進了公司人格否認制度,。

公司人格否認制度的概念及性質(zhì)

所謂公司人格否認制度，是指在特定的法律關(guān)系中,，對公司股東濫用公司法人人格從事各種不正當(dāng)行為致公司債權(quán)人損害的,，公司債權(quán)人可直接請求股東償還公司債務(wù)，公司有限責(zé)任變?yōu)闊o限責(zé)任的制度,。公司人格否認是美國法院在審理公司糾紛案件中首創(chuàng)的一個判例法原則,，在英美法系中稱為“揭開公司面紗”，在大陸法系中稱為“直索責(zé)任”,。公司人格否認制度設(shè)立的初衷在于保護債權(quán)人的利益,，是為了阻止濫用公司獨立人格而危及債權(quán)人利益及社會公共利益，相對地否認公司的獨立性,，使公司的股東對公司債權(quán)人以及公共利益直接負責(zé),，以實現(xiàn)公平正義的價值目標(biāo)?！肮救烁穹裾J制度實際上是對已喪失獨立人格特征之法人狀態(tài)的一種揭示和確認,，通過剝離徒有人格之名而無人格之實的公司人格，導(dǎo)致隱藏于公司背后股東的凸現(xiàn),，使其承擔(dān)的責(zé)任由有限向無限復(fù)歸”,。公司制度的精髓在于有限責(zé)任制，由于法律賦予公司獨立的人格,，股東僅以其出資對公司的債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任,。而公司人格否認制度表明的則是“法律即應(yīng)充分肯認公司人格獨立的價值，將維護公司的獨立人格作為一般原則，鼓勵投資者在確保他們對公司債務(wù)不承擔(dān)個人風(fēng)險的前提下大膽地對公司投入一定的資金,，又不能容忍股東利用公司從事不正當(dāng)活動,，謀取法外利益，將公司人格否認作為公司人格獨立必要而有益的補充,，使二者在深沉的張力中,，形成和諧的功能互補”?？梢?，公司人格否認制度并不是對股東人格和法人人格相分離的否定，而是與公司法人人格獨立制度從反正兩個方面維護法人的獨立性,。該項制度的確立并沒有從根本上動搖公司的人格獨立原則和有限責(zé)任制度,，反而使公司的人格獨立原則和有限責(zé)任制度更好的體現(xiàn)法律公平正義的價值。

公司人格否認制度并非對公司法人人格從根本上全面,、絕對的予以否認,，而只是針對特定法律關(guān)系中的法人人格，對個案中某個具體法律關(guān)系的獨立人格給以取消,。公司人格否認制度從性質(zhì)上屬于人格相對消滅,，其效力只適用于法人的人格被股東、董事等人員不法濫用而損害了公司債權(quán)人利益,，違背了法人人格制度的公平正義價值的情形,，其并不涉及公司的其他法律關(guān)系，不影響公司繼續(xù)獨立存在,。因此,，公司人格否認制度具有相對性和特定性，其只適用于特定的案件,、特定的當(dāng)事人以及特定的法律關(guān)系,。同時，公司人格否認制度在適用上還具有被動性,，即法官不應(yīng)主動采用該項制度否認公司法人人格,，而應(yīng)在利害關(guān)系人就具體案件提出該項請求時，才予以審查否認,。

公司人格否認制度的適用條件

任何一種制度皆有其存在的合理限度,，超過限度必然帶來不利后果。雖然公司人格否認制度并非是對公司法人全面的否認和徹底的消滅,，具有其效力的特定性,，但是畢竟這種否認是對公司法人人格在本質(zhì)上的否認，不再承認公司的有限責(zé)任,。因此,，公司人格否認制度的適用應(yīng)當(dāng)符合一定條件,，限定適用范圍，否則如果被濫用,，將不可避免的危害公司法人人格的獨立性,，甚至造成整個法人制度的不穩(wěn)定狀態(tài)。關(guān)于公司人格否認制度的適用范圍,，學(xué)界普遍認為,，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（1）公司合法有效成立，已取得獨立人格,。公司合法有效成立是指符合法定條件的組織,，依照法定程序經(jīng)有關(guān)機關(guān)審批和登記而取得公司法人資格。公司合法有效成立,，取得獨立人格，是公司人格否認制度適用的前提,。公司人格否認的對象只能是具有獨立人格的公司,，如果一個公司沒有法人人格，則不存在否認之說,。至于公司法人人格的取得是否合法不影響公司人格否認制度的適用,，試想，一個合法成立的公司都有可能被否認其人格,，則那些以虛假出資等不合法手段騙取法人營業(yè)執(zhí)照的公司的法人人格則更在被否認之列。

（2）股東利用對公司的控制權(quán),，實施了不正當(dāng)使用或濫用公司法人人格的行為。任何法律關(guān)系必然是有一定的法律事實引起的,，在公司人格否認法律關(guān)系中,，只有濫用公司法人人格的行為才能引起公司人格否認法律關(guān)系。公司法人人格濫用行為的存在,，既是公司人格否認制度適用的前提,，也是其適用的必要條件。

公司法人人格濫用行為具有以下特征：1,、存在把公司法人格作為工具和手段的故意，忽略其制度本質(zhì)和目的,。2,、表現(xiàn)為扭曲或取代公司的意志，無視或不顧公司自身利益,，任意混同,、處置公司財產(chǎn)或利用公司有限責(zé)任。3,、損害他人或社會利益,。在股東濫用對公司的控制權(quán)情況下，股東常常將公司作為實現(xiàn)其不法目的的工具,，公司喪失獨立性。如母子公司關(guān)系中,，母公司對子公司實施完全控制,，使子公司喪失獨立人格。再如現(xiàn)實中普遍存在的實質(zhì)性一人公司,，其股東個人財產(chǎn)與公司財產(chǎn)混為一體,，難辯彼此。

（3）股東的濫用行為產(chǎn)生了規(guī)避法律義務(wù),、逃避契約義務(wù)或社會責(zé)任的結(jié)果,，造成了債權(quán)人利益或社會公共利益的損害。規(guī)避法律行為是指行為人以迂回方法避免直接違反法律規(guī)定,，但卻足以使某項強行法的立法目的落空的行為,。逃避契約義務(wù)或社會責(zé)任是公司法人人格濫用所追求的直接目的。股東利用公司法人人格作為規(guī)避法律規(guī)定,，逃避契約義務(wù)或社會責(zé)任的行為,，如果任其為之，則喪失法律規(guī)定的實效性,。股東采取以上不法手段,，隨之而來的結(jié)果往往是造成債權(quán)人利益或社會公共利益的損害，這也才需要對失衡的利益關(guān)系進行矯正,。公司人格否認制度正是對這種失衡利益的一種矯正措施,，同時這種損害的產(chǎn)生也正是公司人格否認制度適用的必要條件。

（4）公司人格否認制度僅在公司財產(chǎn)不足以清償債務(wù)時適用,。如前所述,，公司人格否認制度的目的在于維護債權(quán)人的利益和社會公共利益，而不在于對股東進行制裁,。如果公司有足夠的財產(chǎn)保障債權(quán)人利益的實現(xiàn),，則沒有必要要求股東承擔(dān)責(zé)任。

（5）股東不得為自身利益主張公司人格否認,。投資者開辦公司的目的,，無非是想享受公司人格獨立和股東有限責(zé)任的利益，以期獲得最大的投資回報,。既然其選擇了公司人格,，就應(yīng)當(dāng)接受由此帶來的各種后果,。股東為自己的利益主張公司人格否認，不僅損害債權(quán)人和社會公共利益,，還可能導(dǎo)致對公司人格否認制度的濫用,，危及法人制度和公司人格否認制度的本質(zhì)和目的,。

公司法人人格否認制度適用的情形

考察國外有關(guān)公司法實踐,，對公司人格否認制度適用的情形比較繁雜，也不盡相同,，一般主要包括以下幾種情形：

（1）股東和公司財產(chǎn)混同,，雙方賬目不清。財產(chǎn)混同是指公司的財產(chǎn)與該公司的股東以及其他相關(guān)公司的財產(chǎn)彼此混雜在一起,，不能作出清楚區(qū)分的狀態(tài),。具有獨立的財產(chǎn)是公司法人成立應(yīng)具備的基本條件，有限責(zé)任制度則要求公司的財產(chǎn)必須與其股東或其他公司的財產(chǎn)完全有效的分離,，只有在財產(chǎn)分離的情況下,，公司才能具有獨立的財產(chǎn)，也才能獨立地承擔(dān)民事責(zé)任,。而在股東與公司財產(chǎn)混同,，賬目不清的情況下，難以實行有限責(zé)任,，容易使一些不法行為人借此隱藏財產(chǎn),、非法轉(zhuǎn)移財產(chǎn)、逃避債務(wù)和責(zé)任,，甚至使某些股東非法侵吞公司財產(chǎn),。

（2）人格混同。所謂人格混同,，是指公司與股東之間，某公司與另一公司之間沒有嚴格的區(qū)分,。多表現(xiàn)為有的個人或企業(yè)分別設(shè)立若干個公司,，實際上是一套班子，多塊牌子,。在實踐中,，人格混同現(xiàn)象主要有以下兩種：一種是由一個投資主體組建數(shù)家名義上彼此獨立的公司，但在公司的實際經(jīng)營中,，這些公司的經(jīng)營決策控制權(quán)實際上都控制在投資主體手中,，各公司的財產(chǎn)利益和贏余分配等混為一體，致使公司與公司之間,，公司與公司投資者之間容易發(fā)生人格混同,。另一種是母子公司相互控制引起的人格混同,，子公司雖然是獨立法人，但實際上完全受控于母公司,，成為母公司的代理人,，造成母子公司之間的人格混同。

（3）不正當(dāng)操縱,。所謂不正當(dāng)操縱,，是指股東通過控制公司的經(jīng)營管理決策權(quán)，實施了有悖于法律和公司章程的不正當(dāng)行為,。無論自然人股東還是法人股東,，其不正當(dāng)操縱行為往往造成公司的決策完全操縱于另一公司或自然人，使被操縱公司完全喪失獨立性,。股東若通過對公司控制實施某種不正當(dāng)行為,，則有可能導(dǎo)致公司人格否認的發(fā)生。

（4）虛擬股東,。所謂虛擬股東,，是指公司股東沒有達到法定的人數(shù)，而采取虛擬的方法使股東人數(shù)達到法律對其最低人數(shù)的要求,。當(dāng)前普遍存在的虛擬股東現(xiàn)象有：一種是名為多人投資,，實際為一人出資，形成實質(zhì)的一人公司,，如在股東全部為家庭成員的情況下,，極有可能存在虛擬股東的現(xiàn)象；第二種是名為中外合資,，實際全部由中方投資,，外方分文未出；第三種是股東之間所持股份比例嚴重失調(diào),，極不相稱,，也容易發(fā)生虛擬股東現(xiàn)象。

（5）股東抽逃資金或抽逃,、轉(zhuǎn)移,、隱藏公司財產(chǎn)。公司作為獨立的法人組織,，以其財產(chǎn)獨立對外承擔(dān)民事責(zé)任,，股東不得違反法律規(guī)定，擅自轉(zhuǎn)移,、侵占公司財產(chǎn)?，F(xiàn)實生活中，股東抽逃資金或抽逃,、轉(zhuǎn)移,、隱藏公司財產(chǎn)的行為普遍存在,，對該種行為股東應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任有關(guān)法律及司法解釋已有相關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)以公司人格否認制度使公司股東負擔(dān)相應(yīng)責(zé)任,。

有限責(zé)任制度的主要弊端表現(xiàn)為缺乏對公司債權(quán)人的保護,，公司法人人格否認制度從一定程度上能有效遏止公司法人人格濫用的行為，使公司股東的不法目的無法得以實現(xiàn),，從而在債權(quán)人利益遭受侵害時,，能夠通過該項制度得到及時救濟。