一,、觸發(fā)大額（可疑）支付交易報告義務(wù)
為防范利用銀行支付結(jié)算進行洗錢等違法犯罪活動,，人民銀行發(fā)布《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》規(guī)定，個人銀行結(jié)算賬戶短期內(nèi)累計100萬元以上現(xiàn)金收付屬于可疑支付交易,；個人銀行結(jié)算賬戶之間以及個人銀行結(jié)算賬戶與單位銀行結(jié)算賬戶之間金額20萬元以上的款項劃轉(zhuǎn)屬于大額支付交易,，金融機構(gòu)應(yīng)就可疑支付交易和大額支付交易相關(guān)情況及時報告人民銀行；如果發(fā)現(xiàn)明顯涉嫌犯罪需要立即偵查的,，還應(yīng)立即報告當(dāng)?shù)毓矙C關(guān),。若個人賬戶代公司收款金額達到上述條件，會觸發(fā)金融機構(gòu)相關(guān)報告義務(wù),，存在引發(fā)不可控連鎖風(fēng)險的極大可能性,。比如：2015年人民銀行泰州中心支行反洗錢處發(fā)現(xiàn)部分賬戶交易極其異常，隨向該市公安局經(jīng)偵支隊報告,，最終破獲一起價稅合計136.9億元的特大虛開增值稅發(fā)票案,，就是一個典型案例。
二,、觸犯逃稅罪
部分企業(yè)主,，為避免繳納較高的稅費，將本應(yīng)由公司賬戶收取的款項,，轉(zhuǎn)由個人賬戶收款,，認為沒進公司賬戶就不會在留下公司收款痕跡，公司財務(wù)賬就可以不就此款項計算申報納稅,，依法產(chǎn)生的各種稅收義務(wù),，就一并“消除”了。其實,，這是一種自欺欺人的做法,。殊不知，若稅局追查對方的付款信息，并延伸查找收款的資金去向,，比照企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)數(shù)據(jù),，收入相關(guān)數(shù)據(jù)很容易獲的,。彼時,，企業(yè)主極易觸犯《刑法》第201條逃稅罪之規(guī)定。即使按稅局要求補稅,、繳納滯納金和罰款了,，也是《稅收征管法》第63條規(guī)定的偷稅行為，會對個人社會信用產(chǎn)生較大影響,。
三,、觸犯職務(wù)侵占罪&挪用資金罪
部分企業(yè)主，認為：自己是老板,，公司的錢就是自己的錢,，個人賬戶收取公司銷售款，無可厚非,。殊不知,，公司是公司，老板是老板,，都是獨立的人（法人）,，不可混為一談。若將公司收入款項直接轉(zhuǎn)入個人賬戶,，就是將個人直接侵占或挪用公司資產(chǎn),，極易觸犯《刑法》第271條、272條之職務(wù)侵占罪,、挪用資金罪,。2013年，真功夫董事長,、大股東蔡達標(biāo)被以“職務(wù)侵占罪”與“挪用資金罪”,，被判決有期徒刑14年，就是個典型案例,。
四,、對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任
根據(jù)公司法原理，公司是企業(yè)法人,，有獨立的法人財產(chǎn),，享有法人財產(chǎn)權(quán)。一般情況下,，公司以其全部財產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任,，股東以其認繳的出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任。即：公司債務(wù)是公司債務(wù)，與股東無關(guān),。但是如果發(fā)生股東和公司人格混同,，股東個人就需要對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。那么,，什么時候會發(fā)生股東個人與公司法
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2020-05-19 16:27:42
