• 【發(fā)布單位】中國證券監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】證監(jiān)發(fā)[2001]43號
• 【發(fā)布日期】2001-03-15
• 【生效日期】2001-03-15
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

中國證券監(jiān)督管理委員會 關(guān)于做好上市公司新股發(fā)行工作的通知

 中國證券監(jiān)督管理委員會
 關(guān)于做好上市公司新股發(fā)行工作的通知
 
（證監(jiān)發(fā)〔2001〕43號）
各上市公司：

 為規(guī)范上市公司新股發(fā)行（配股或增發(fā)）行為,，建立市場約束機(jī)制，保護(hù)投資者的合法權(quán)益,，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,，現(xiàn)將上市公司申請發(fā)行新股的有關(guān)問題通知如下：



 一、上市公司申請配股,，除應(yīng)當(dāng)符合《
上市公司新股發(fā)行管理辦法》的規(guī)定外,，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

 （一）經(jīng)注冊會計(jì)師核驗(yàn)，公司最近3個(gè)會計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6％,；扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比,，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)；設(shè)立不滿3個(gè)會計(jì)年度的，按設(shè)立后的會計(jì)年度計(jì)算,；

 （二）公司一次配股發(fā)行股份總數(shù),，原則上不超過前次發(fā)行并募足股份后股本總額的30％；如公司具有實(shí)際控制權(quán)的股東全額認(rèn)購所配售的股份,，可不受上述比例的限制,；

 （三）本次配股距前次發(fā)行的時(shí)間間隔不少于1個(gè)會計(jì)年度。



 二,、上市公司申請?jiān)霭l(fā),，除應(yīng)當(dāng)符合《
上市公司新股發(fā)行管理辦法》的規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件之一：

 （一）經(jīng)注冊會計(jì)師核驗(yàn),，公司最近3個(gè)會計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6％,，且預(yù)測本次發(fā)行完成當(dāng)年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不低于6％；設(shè)立不滿3個(gè)會計(jì)年度的,，按設(shè)立后的會計(jì)年度計(jì)算,；

 （二）經(jīng)注冊會計(jì)師核驗(yàn)，如公司最近3個(gè)會計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均低于6％,，則應(yīng)符合以下規(guī)定：

 1,、公司及主承銷商應(yīng)當(dāng)充分說明公司具有良好的經(jīng)營能力和發(fā)展前景；新股發(fā)行時(shí),，主承銷商應(yīng)向投資者提供分析報(bào)告,；

 2、公司發(fā)行完成當(dāng)年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率應(yīng)不低于發(fā)行前一年的水平,，并應(yīng)在招股文件中進(jìn)行分析論證,；

 3、公司在招股文件中應(yīng)當(dāng)認(rèn)真做好管理層關(guān)于公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的討論與分析,。



 三,、公司在本次增發(fā)中計(jì)劃向原股東配售或原股東優(yōu)先認(rèn)購部分占本次擬發(fā)行股份50％以上的，應(yīng)符合本通知第一條的規(guī)定,。



 四,、公司發(fā)行新股申請文件在報(bào)中國證監(jiān)會審核的同時(shí)，將二份申請文件報(bào)公司所在地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)審核,。派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)將審核意見報(bào)中國證監(jiān)會,。



 五、注冊會計(jì)師對公司前次募集資金使用情況的報(bào)告應(yīng)當(dāng)按照《關(guān)于上市公司配股工作有關(guān)問題的通知》（證監(jiān)發(fā)〔1999〕12號）附件二《
前次募集資金使用情況專項(xiàng)報(bào)告指引（試行）》編制,。



 六,、本通知自發(fā)布之日起施行。



 中國證券監(jiān)督管理委員會

 二00一年三月十五日