• 【發(fā)布單位】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【發(fā)布文號】中國銀監(jiān)會(huì)令2003年第5號
• 【發(fā)布日期】2003-10-23
• 【生效日期】2003-10-23
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引

商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引

(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2003年第5號)





 《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》已經(jīng)2003年8月27日中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第五次主席會(huì)議通過,，現(xiàn)予公布實(shí)施。



主席：劉明康



二OO三年十月二十三日





商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引






第一章 總則




第一條 為切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn),，促進(jìn)商業(yè)銀行加強(qiáng)對集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理,，制定本指引。




第二條 本指引所稱商業(yè)銀行是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的中資,、中外合資,、外商獨(dú)資商業(yè)銀行和外國商業(yè)銀行分行等。




第三條 本指引所稱集團(tuán)客戶是指具有以下特征的商業(yè)銀行的企事業(yè)法人授信對象：



 （一） 在股權(quán)上或者經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的,；



 （二） 共同被第三方企事業(yè)法人所控制的,；



 （三） 主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員（包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系）共同直接控制或間接控制的,；



 （四） 存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系,，可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤，商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)視同集團(tuán)客戶進(jìn)行授信管理的,。



 商業(yè)銀行可根據(jù)上述四個(gè)特征結(jié)合本行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際需要確定單一集團(tuán)客戶的范圍,。




第四條 本指引所稱授信業(yè)務(wù)包括：貸款、拆借,、貿(mào)易融資,、票據(jù)承兌和貼現(xiàn),、透支、保理,、擔(dān)保,、貸款承諾、開立信用證等,。




第五條 本指引所稱集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶多頭授信,、過度授信和不適當(dāng)分配授信額度，或集團(tuán)客戶經(jīng)營不善以及集團(tuán)客戶通過關(guān)聯(lián)交易,、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤等情況,，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能按時(shí)收回由于授信產(chǎn)生的貸款本金及利息，或給商業(yè)銀行帶來其他損失的可能性,。




第六條 商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶授信應(yīng)遵循以下原則：



 （一）統(tǒng)一原則,。商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶授信實(shí)行統(tǒng)一管理，集中對集團(tuán)客戶授信進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制,。



 （二）適度原則,。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)授信客體風(fēng)險(xiǎn)大小和自身風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，合理確定對集團(tuán)客戶的總體授信額度,，防止過度集中風(fēng)險(xiǎn),。



 （三）預(yù)警原則。商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,，及時(shí)防范和化解集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn),。




第二章 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理




第七條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本指引的規(guī)定，結(jié)合自身的經(jīng)營管理水平和信貸管理信息系統(tǒng)的狀況,，制定集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度,，其內(nèi)容應(yīng)包括集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理與防范的具體措施,、確定單一集團(tuán)客戶的范圍所依據(jù)的準(zhǔn)則,、對單一集團(tuán)客戶的授信限額標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部報(bào)告程序以及內(nèi)部責(zé)任分配等,。



 商業(yè)銀行制定的集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度應(yīng)報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案,。




第八條 商業(yè)銀行應(yīng)建立與集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理特點(diǎn)相適應(yīng)的管理機(jī)制，各級行應(yīng)指定部門負(fù)責(zé)全行集團(tuán)客戶授信活動(dòng)的組織管理,，負(fù)責(zé)組織對集團(tuán)客戶授信的信息收集,、信息服務(wù)和信息管理。




第九條 商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶授信,，應(yīng)由集團(tuán)客戶總部（或核心企業(yè)）所在地的分支機(jī)構(gòu)或總行指定機(jī)構(gòu)為主管機(jī)構(gòu),。主管機(jī)構(gòu)應(yīng)負(fù)責(zé)集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信的限額設(shè)定和調(diào)整或提出相應(yīng)方案，按規(guī)定程序批準(zhǔn)后執(zhí)行,，同時(shí)應(yīng)負(fù)責(zé)集團(tuán)客戶經(jīng)營管理信息的跟蹤收集和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通報(bào)等工作,。




第十條 商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶授信應(yīng)實(shí)行客戶經(jīng)理制,。商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶授信的主管機(jī)構(gòu)，要指定專人負(fù)責(zé)集團(tuán)客戶授信的日常管理工作,。




第十一條 商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶內(nèi)各個(gè)授信對象核定最高授信額度時(shí),，在充分考慮各個(gè)授信對象自身的信用狀況、經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況的同時(shí),，還應(yīng)充分考慮集團(tuán)客戶的整體信用狀況,、經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況。最高授信額度應(yīng)根據(jù)集團(tuán)客戶的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況變化及時(shí)做出調(diào)整,。




第十二條 當(dāng)一個(gè)集團(tuán)客戶授信需求超過一家銀行風(fēng)險(xiǎn)的承受能力時(shí),，商業(yè)銀行應(yīng)采取組織銀團(tuán)貸款、聯(lián)合貸款和貸款轉(zhuǎn)讓等措施分散風(fēng)險(xiǎn),。



 本指引所指的超過風(fēng)險(xiǎn)承受能力是指一家商業(yè)銀行對單一集團(tuán)客戶授信總額超過商業(yè)銀行資本余額15%以上或商業(yè)銀行視為超過其風(fēng)險(xiǎn)承受能力的其他情況,。




第十三條 商業(yè)銀行在對集團(tuán)客戶授信時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求集團(tuán)客戶提供真實(shí),、完整的信息資料,，包括集團(tuán)客戶各成員的名稱、法定代表人,、實(shí)際控制人,、注冊地、注冊資本,、主營業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu),、高級管理人員情況,、財(cái)務(wù)狀況、重大資產(chǎn)項(xiàng)目,、擔(dān)保情況和重要訴訟情況等,。



 必要時(shí)，商業(yè)銀行可要求集團(tuán)客戶聘請獨(dú)立的具有公證效應(yīng)的第三方出具資料真實(shí)性證明,。




第十四條 商業(yè)銀行在給集團(tuán)客戶授信時(shí),，應(yīng)進(jìn)行充分的資信盡職調(diào)查，要對照授信對象提供的資料,，對重點(diǎn)內(nèi)容或存在疑問的內(nèi)容進(jìn)行實(shí)地核查,，并在授信調(diào)查報(bào)告中反映出來。調(diào)查人員應(yīng)對調(diào)查報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé),。




第十五條 商業(yè)銀行對跨國集團(tuán)客戶在境內(nèi)機(jī)構(gòu)授信時(shí),，除了要對其境內(nèi)機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查外，還要關(guān)注其境外公司的背景,、信用評級,、經(jīng)營和財(cái)務(wù),、擔(dān)保和重大訴訟等情況，并在調(diào)查報(bào)告中記錄相關(guān)情況,。




第十六條 商業(yè)銀行在給集團(tuán)客戶授信時(shí),，應(yīng)當(dāng)注意防范集團(tuán)客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間互相擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)。對于集團(tuán)客戶內(nèi)部直接控股或間接控股關(guān)聯(lián)方之間互相擔(dān)保,，商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格審核其資信情況,，并嚴(yán)格控制。




第十七條 商業(yè)銀行在對集團(tuán)客戶授信時(shí),，應(yīng)在授信協(xié)議中約定,，要求集團(tuán)客戶及時(shí)報(bào)告受信人凈資產(chǎn)10%以上關(guān)聯(lián)交易的情況，包括：



 （一） 交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系,；



 （二） 交易項(xiàng)目和交易性質(zhì),；



 （三） 交易的金額或相應(yīng)的比例；



 （四） 定價(jià)政策（包括沒有金額或只有象征性金額的交易）,。




第十八條 商業(yè)銀行給集團(tuán)客戶貸款時(shí),，應(yīng)在貸款合同中約定，貸款對象有下列情形之一,，貸款人有權(quán)單方?jīng)Q定停止支付借款人尚未使用的貸款,，并提前收回部分或全部貸款本息：



 （一） 提供虛假材料或隱瞞重要經(jīng)營財(cái)務(wù)事實(shí)的；



 （二） 未經(jīng)貸款人同意擅自改變貸款原定用途,，挪用貸款或用銀行貸款從事非法,、違規(guī)交易的；



 （三） 利用與關(guān)聯(lián)方之間的虛假合同,，以無實(shí)際貿(mào)易背景的應(yīng)收票據(jù),、應(yīng)收賬款等債權(quán)到銀行貼現(xiàn)或質(zhì)押，套取銀行資金或授信的,；



 （四） 拒絕接受貸款人對其信貸資金使用情況和有關(guān)經(jīng)營財(cái)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督和檢查的,；



 （五） 出現(xiàn)重大兼并、收購重組等情況,，貸款人認(rèn)為可能影響到貸款安全的,；



 （六） 通過關(guān)聯(lián)交易，有意逃廢銀行債權(quán)的,。




第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對集團(tuán)客戶授信后的風(fēng)險(xiǎn)管理,，定期或不定期開展針對整個(gè)集團(tuán)客戶的聯(lián)合調(diào)查，掌握其整體經(jīng)營和財(cái)務(wù)變化情況,，并把重大變化的情況登錄到全行的信貸管理信息系統(tǒng)中,。




第二十條 集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)暴露后，商業(yè)銀行在對授信對象采取清收措施的同時(shí)，應(yīng)特別關(guān)注集團(tuán)客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易,。有多家商業(yè)銀行貸款的,，商業(yè)銀行之間可采取行動(dòng)聯(lián)合清收，必要時(shí)可組織聯(lián)合清收小組,，統(tǒng)一清收貸款,。




第二十一條 商業(yè)銀行總行每年應(yīng)對全行集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)作一次綜合評估，同時(shí)應(yīng)檢查分支機(jī)構(gòu)對相關(guān)制度的執(zhí)行情況,，對違反規(guī)定的行為應(yīng)嚴(yán)肅查處,。商業(yè)銀行每年應(yīng)至少向銀行監(jiān)管部門提交一次相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。




第二十二條 銀監(jiān)會(huì)將按本指引的要求加強(qiáng)對商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)的監(jiān)管,，定期或不定期進(jìn)行檢查,，重點(diǎn)檢查商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶授信管理制度的建設(shè)、執(zhí)行情況和信貸信息系統(tǒng)的建設(shè),。




第三章 信息管理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警




第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)建立健全信貸管理信息系統(tǒng),，為對集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)的管理提供有效的信息支持。商業(yè)銀行通過信貸管理信息系統(tǒng)應(yīng)能夠有效識(shí)別集團(tuán)客戶的各關(guān)聯(lián)方,，能夠使商業(yè)銀行各個(gè)機(jī)構(gòu)共享集團(tuán)客戶的信息,，能夠支持商業(yè)銀行全系統(tǒng)的集團(tuán)客戶貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。




第二十四條 商業(yè)銀行在給集團(tuán)客戶授信前,，應(yīng)查詢集團(tuán)客戶的貸款卡信息,、負(fù)債信息、大事記,、關(guān)聯(lián)方信息,、對外對內(nèi)擔(dān)保信息和訴訟情況等，防止對集團(tuán)客戶過度授信,。




第二十五條 商業(yè)銀行給集團(tuán)客戶授信后,，應(yīng)及時(shí)把授信總額、期限和受信人的法人代表,、關(guān)聯(lián)方等信息登錄到銀行監(jiān)管部門或其他相關(guān)部門的信貸登記系統(tǒng)，同時(shí)應(yīng)作好集團(tuán)客戶授信后信息收集與整理工作,，集團(tuán)客戶貸款的變化,、經(jīng)營財(cái)務(wù)狀況的異常變化、關(guān)鍵管理人員的變動(dòng)以及集團(tuán)客戶的違規(guī)經(jīng)營,、被起訴,、欠息、逃廢債,、提供虛假資料等重大事項(xiàng)必須及時(shí)登錄到本行信貸信息管理系統(tǒng),。




第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)集團(tuán)客戶所處的行業(yè)和經(jīng)營能力，對集團(tuán)客戶的授信總額,、資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo),、盈利指標(biāo),、流動(dòng)性指標(biāo)、貸款本息償還情況和關(guān)鍵管理人員的信用狀況等,，設(shè)置授信風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警線,。




第二十七條 銀監(jiān)會(huì)將建立大額集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)分析制度，并視個(gè)別集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行通報(bào),。




第二十八條 各商業(yè)銀行之間應(yīng)加強(qiáng)合作,，相互征詢集團(tuán)客戶的資信時(shí)，應(yīng)按商業(yè)原則依法提供必要的信息和查詢協(xié)助,。




第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)與信譽(yù)好的會(huì)計(jì)師事務(wù)所,、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)建立穩(wěn)定的業(yè)務(wù)合作，必要時(shí)應(yīng)要求授信對象出具經(jīng)商業(yè)銀行認(rèn)可的中介機(jī)構(gòu)的相關(guān)意見,。




第四章 附則




第三十條 政策性銀行,、城市信用社、農(nóng)村信用社,、信托投資公司等對集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理參照本指引執(zhí)行,。




第三十一條 本指引由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。