• 【發(fā)布單位】商務(wù)部,、國家外匯管理局
• 【發(fā)布文號】商合函[2005]9號
• 【發(fā)布日期】2005-04-06
• 【生效日期】2005-04-06
• 【失效日期】--
• 【文件來源】國家外匯管理局
• 【所屬類別】政策參考

商務(wù)部、國家外匯管理局關(guān)于2005年境外投資聯(lián)合年檢和綜合績效評價工作有關(guān)事項的通知

商務(wù)部,、國家外匯管理局關(guān)于2005年境外投資聯(lián)合年檢和綜合績效評價工作有關(guān)事項的通知

（2005年4月6日 商務(wù)部,、國家外匯管理局聯(lián)合發(fā)布 商合函[2005]9號）





各省、自治區(qū),、直轄市,、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團商務(wù)主管部門，國家外匯管理局各省、自治區(qū),、直轄市分局,、外匯管理部，深圳,、大連,、青島、廈門,、寧波市分局,，國家煙草專賣局,，中央管理的企業(yè)：



 2005年境外投資聯(lián)合年檢和綜合績效評價工作即將開始,，請年檢部門充分準備，精心組織,，在總結(jié)2004年工作的基礎(chǔ)上,，認真做好此次聯(lián)合年檢和綜合績效評價工作。現(xiàn)將2005年有關(guān)工作通知如下：



 一,、年檢對象



 凡在2003年1月1日前由境內(nèi)投資主體直接投資設(shè)立,、收購或參股的非金融類境外企業(yè)（使用援外資金設(shè)立的境外企業(yè)及在與我無外交關(guān)系的國家或地區(qū)設(shè)立的境外企業(yè)除外）均應(yīng)參加境外投資聯(lián)合年檢和綜合績效評價。



 凡在2003年1月1日至2004年12月31日期間設(shè)立的非金融類境外企業(yè)以及使用援外資金設(shè)立的非金融類境外企業(yè),、在與我無外交關(guān)系的國家或地區(qū)設(shè)立的非金融類境外企業(yè),，只需向年檢部門上報《年檢報告書》中的報表一、報表二,、報表四和境外企業(yè)財務(wù)報表以及境外投資外匯登記文件或其他境外投資外匯管理批準文件（無法提供的應(yīng)提交報告說明原因）,。



 年檢部門應(yīng)做好聯(lián)合年檢的宣傳工作，通過在當?shù)孛襟w發(fā)布聯(lián)合年檢公告的形式,，通知境內(nèi)投資主體及時參加2005年聯(lián)合年檢,，并根據(jù)2004年的年檢情況和自身管理數(shù)據(jù)，認真核對所轄企業(yè)的參檢情況,，重點清理和查找已辦理境外企業(yè)批準手續(xù)或境外投資外匯登記手續(xù),、但沒有按規(guī)定參加2004年聯(lián)合年檢的境外企業(yè)。



 二,、年檢時間：2005年7月1日-2005年9月15日,。



 三、年檢材料



 （一）投資主體可從商務(wù)部網(wǎng)站（www.mofcom.gov.cn）和國家外匯管理局網(wǎng)站（www.safe.gov.cn）上下載《年檢報告書》,，統(tǒng)一用A4紙打印,，并根據(jù)境外企業(yè)有關(guān)材料如實填寫，一式三份,。



 （二）對已參加2004年聯(lián)合年檢,、取得《年檢證書》的境外企業(yè)，投資主體需將一份《年檢報告書》、《年檢證書》（復(fù)印件）于8月10日前送交地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部,，將另兩份《年檢報告書》,、《年檢證書》（復(fù)印件）、境外企業(yè)財務(wù)報表及審計報告送交地方外匯管理部門,。



 （三）對于首次參加聯(lián)合年檢的境外企業(yè),，投資主體需將一份《年檢報告書》送交地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部，將另兩份《年檢報告書》,、境外企業(yè)財務(wù)報表及審計報告和與境外企業(yè)有關(guān)的境外投資外匯登記文件送交地方外匯管理部門,。境內(nèi)投資主體無法提供境外投資外匯登記文件的，也可提交外匯資金來源審查的批復(fù),、外匯資金購匯匯出核準件等境外投資外匯管理批準文件,。上述文件應(yīng)作為附件一并報送，無法提供的應(yīng)提交報告說明原因,。



 四,、地方外匯管理部門年檢程序



 地方外匯管理部門應(yīng)在收到投資主體完備的年檢材料15個工作日內(nèi)，按以下步驟進行年檢：



 （一）對《年檢報告書》的報表二和報表四進行審核,。對于報表二,，要結(jié)合業(yè)務(wù)檔案，重點對該項境外投資外匯管理的真實性和合規(guī)性進行審核,。對于報表四,，要重點審核投資主體填報數(shù)字是否與其報送的境外企業(yè)財務(wù)報表一致。



 （二）根據(jù)對年檢材料的審核情況和年檢評分標準對參檢企業(yè)進行評分,，并將分值填入《年檢報告書》報表五的“外匯部門評價”欄,，在“年檢部門”欄加蓋“資本項目外匯業(yè)務(wù)核準章（2）”。



 各外匯分局或外匯管理部可視本地實際情況授權(quán)轄內(nèi)中心支局對年檢材料進行初審及評分,。各外匯分局或外匯管理部對中心支局的初審結(jié)果進行復(fù)核,，并在“年檢部門”欄加蓋“資本項目外匯業(yè)務(wù)核準章（2）”。



 （三）將一份《年檢報告書》退還給投資主體,，由其轉(zhuǎn)送給地方商務(wù)管理部門或中央企業(yè)總部,，其余材料留存。



 五,、地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部年檢程序



 地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部在收到外匯管理部門的《年檢報告書》后,，按以下步驟進行年檢：



 （一）利用境外投資綜合績效評價軟件評價境外企業(yè)狀況，將得分乘以50%,，得出境外企業(yè)狀況得分,，并填入《年檢報告書》報表五中的“境外投資狀況”欄目。綜合績效評價年度統(tǒng)一為2005年,。



 （二）將境外企業(yè)是否開辦并正常經(jīng)營（滿分6分）,、境外企業(yè)運行中是否存在重大問題（滿分4分）連同投資主體及其所辦境外企業(yè)遵守我國有關(guān)境外投資規(guī)定情況的分值（共計20分）計入《年檢報告書》報表五中的“商務(wù)部門或中央企業(yè)總部評價”欄目,，該欄目的滿分分值為30分。地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部應(yīng)認真調(diào)查,、客觀評價,，必要時，可向我駐外經(jīng)商機構(gòu)了解有關(guān)情況,。



 （三）地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部依據(jù)各項分值得出的總分確定境外企業(yè)年檢等級,，在《年檢證書》上簽注等級，同時加蓋年檢專用章,，并將《年檢證書》交投資主體持有,。



 （四）地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部完成年檢工作后，將境外投資綜合績效評價系統(tǒng)形成的數(shù)據(jù)文件（ADT格式）以電子郵件上報商務(wù)部,；將本年度的年檢結(jié)果（即境外企業(yè)等級情況）發(fā)送給商務(wù)部,。發(fā)送地址均為：[email protected].



 六、年檢工作總結(jié)



 年檢部門應(yīng)依據(jù)年檢結(jié)果,，認真總結(jié)境外投資的有關(guān)情況,，形成年檢工作報告,。地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部應(yīng)將工作報告于2005年10月15日前上報商務(wù)部,，各外匯分局、外匯管理部應(yīng)將工作報告及境外投資聯(lián)合年檢基本情況表（可在國家外匯管理局網(wǎng)站www.safe.gov.cn上下載）于2005年10月15日前上報國家外匯管理局,。



 七,、年檢數(shù)據(jù)交叉核對和共享



 地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)在2005年10月30日前互相提供并核對年檢匯總數(shù)據(jù)。



 八,、檔案管理



 地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)將2003年,、2004年和2005年聯(lián)合年檢的相關(guān)材料，歸入相應(yīng)境內(nèi)投資主體的境外企業(yè)檔案或者境外投資外匯登記檔案一并管理,，書面文件保存期限為三年,。



 九、對未參檢企業(yè)的處理



 2005年年檢結(jié)束后,，各地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)集中精力對轄內(nèi)投資主體境外投資違規(guī)行為進行查處(處理原則見附件1),，并將相關(guān)投資主體列為重點監(jiān)控對象。



 十,、各地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門為投資主體辦理境外投資相關(guān)業(yè)務(wù)時,，必須核驗投資主體參加境外企業(yè)年檢的情況，并將年檢結(jié)果作為投資主體合規(guī)性的重要考核指標,。



 十一,、補辦國內(nèi)審批手續(xù)



 對于已進行境外投資，但未按要求履行完備的國內(nèi)審批手續(xù)的國內(nèi)投資主體,，在參加2005年聯(lián)合年檢和綜合績效評價后,，可到各地方商務(wù)主管部門與地方外匯管理部門申請補辦有關(guān)審批手續(xù)(具體補辦程序見附件2),，并附上當年的《年檢證書》。



 十二,、為保證境外投資聯(lián)合年檢工作的客觀,、真實和嚴肅性，商務(wù)部和國家外匯管理局將組成聯(lián)合工作組,，選擇部分省市及中央企業(yè),，對2003、2004年聯(lián)合年檢情況進行聯(lián)合檢查,，具體事宜另行通知,。



 十三、2005年聯(lián)合年檢過程中如有問題,，請與商務(wù)部（合作司,，電話：010-65197482 ，傳真：010-65197481）或國家外匯管理局（資本司,，電話：010-68402252 傳真：010-68402253）聯(lián)系,。



 特此通知





附件1

對未參檢企業(yè)的處理原則



 2004年的年檢和補登記工作，對于摸清底數(shù),、加強管理打下了良好的基礎(chǔ),。2004年年檢結(jié)束后，年檢部門應(yīng)重點落實年檢獎懲制度,，特別是落實對未參檢企業(yè)的處罰措施,。相關(guān)工作可按如下原則進行：



 1、對于已經(jīng)破產(chǎn),、清算和停止實質(zhì)性經(jīng)營活動的境外企業(yè),，可通知其投資主體到地方外匯管理部門注銷境外投資外匯登記，并到地方商務(wù)主管部門注銷并交回境外企業(yè)批準證書,。境內(nèi)投資主體在辦理注銷手續(xù)時應(yīng)提供：書面申請,；境外企業(yè)已清算的，應(yīng)提交境外企業(yè)清算報告,；境外企業(yè)未清算但已撤回駐外人員并停止實質(zhì)性經(jīng)營活動的,，應(yīng)提交境外企業(yè)財務(wù)情況報告。



 2,、對于年檢部門已明確告知,，但拒不參檢的投資主體，其所在地商務(wù)主管部門和外匯管理部門應(yīng)依據(jù)《境外投資聯(lián)合年檢暫行辦法》及《境外投資外匯管理辦法》的有關(guān)規(guī)定聯(lián)合對其進行查處,。



 3,、地方外匯管理部門與地方商務(wù)主管部門于當年年檢結(jié)束后，聯(lián)合在媒體公布未按規(guī)定參檢的投資主體名單,，同時中止其境外投資外匯登記和境外企業(yè)批準證書,。



 4,、原投資主體已經(jīng)合并、分立或者發(fā)生股權(quán)變更的,，應(yīng)核查境外企業(yè)相關(guān)權(quán)益的歸屬,，新的投資主體應(yīng)重新辦理境外投資外匯登記和境外企業(yè)批準證書，原投資主體應(yīng)辦理相應(yīng)的變更或者注銷手續(xù),。



 5,、投資主體在國內(nèi)審批手續(xù)完成2年后仍未在境外開展經(jīng)營活動的，其所在地外匯管理部門與地方商務(wù)主管部門應(yīng)注銷其境外投資外匯登記和境外企業(yè)批準證書,。





附件2

補辦國內(nèi)審批手續(xù)程序



 一,、對已辦理境外投資外匯登記，但未辦理境外企業(yè)批準手續(xù)的境外企業(yè),，商務(wù)主管部門應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定為其補辦手續(xù),，并將批準文件抄送外匯管理部門。



 二,、對已辦理境外企業(yè)批準手續(xù),，但未辦理境外投資外匯登記的，外匯管理部門外匯分局可按照《國家外匯管理局關(guān)于進一步深化境外投資外匯管理改革有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2003］120號）中的有關(guān)規(guī)定為其補辦境外投資外匯登記手續(xù),。



 三,、對既未辦理境外投資外匯登記，也未辦理境外企業(yè)批準手續(xù)的境外企業(yè),，應(yīng)先到商務(wù)主管部門補辦境外企業(yè)設(shè)立批準手續(xù),，然后再到外匯管理部門補辦境外投資外匯登記手續(xù),。如需從境內(nèi)匯出外匯資金補充境外企業(yè)資本金的,，在報商務(wù)主管部門補辦境外企業(yè)批準手續(xù)之前，應(yīng)先在外匯管理部門辦理境外投資外匯資金來源審查手續(xù),。