• 【發(fā)布單位】國家外匯管理局
• 【發(fā)布文號】匯發(fā)【2008】54號
• 【發(fā)布日期】2008-10-21
• 【生效日期】2008-10-21
• 【失效日期】--
• 【文件來源】國家外匯管理局
• 【所屬類別】政策參考

國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行結(jié)售匯統(tǒng)計管理有關(guān)問題的通知

國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行結(jié)售匯統(tǒng)計管理有關(guān)問題的通知

(匯發(fā)【2008】54號)





國家外匯管理局各省、自治區(qū),、直轄市分局,、外匯管理部，深圳,、大連青島廈門,、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

 為規(guī)范銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)的管理,，提高銀行結(jié)售匯統(tǒng)計的數(shù)據(jù)質(zhì)量,，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

 一、銀行統(tǒng)計結(jié)售匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),，將非美元貨幣折算為美元時,，應(yīng)使用實(shí)時交易匯率。對于使用實(shí)時交易匯率確有困難的,，可以按照一日一價進(jìn)行統(tǒng)計,，不得按旬或按月取統(tǒng)一折算價。每日價格的選取方式由各銀行總行自行確定,。

 二,、銀行為客戶辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯和人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)，在按照《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)＜銀行結(jié)售匯統(tǒng)計制度＞的通知》（匯發(fā)［2006］42號）和《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理的通知（匯發(fā)［2006］26號）等進(jìn)行統(tǒng)計時,，應(yīng)遵守以下規(guī)定：

 （一）遠(yuǎn)期擇期交易,，應(yīng)嚴(yán)格按照客戶實(shí)際履約日期統(tǒng)計遠(yuǎn)期履約數(shù)據(jù)。

 （二）遠(yuǎn)期結(jié)匯違約,，應(yīng)以負(fù)值計入遠(yuǎn)期結(jié)匯簽約,；在單獨(dú)統(tǒng)計遠(yuǎn)期違約的欄目，應(yīng)以正值計入遠(yuǎn)期結(jié)匯違約,。遠(yuǎn)期售匯違約,，應(yīng)以負(fù)值計入遠(yuǎn)期售匯簽約；在單獨(dú)統(tǒng)計遠(yuǎn)期違約的欄目,，應(yīng)以正值計入遠(yuǎn)期售匯違約,。

 （三）遠(yuǎn)期結(jié)匯展期，應(yīng)以負(fù)值計入遠(yuǎn)期結(jié)匯簽約,，再記錄一筆新的遠(yuǎn)期結(jié)匯簽約,；在單獨(dú)統(tǒng)計遠(yuǎn)期展期的欄目，應(yīng)以正值計入遠(yuǎn)期結(jié)匯展期,。遠(yuǎn)期售匯展期,，應(yīng)以負(fù)值計入遠(yuǎn)期售匯簽約,，再記錄一筆新的遠(yuǎn)期售匯簽約；在單獨(dú)統(tǒng)計遠(yuǎn)期展期的欄目,，應(yīng)以正值計入遠(yuǎn)期售匯展期,。

 （四）遠(yuǎn)期結(jié)售匯提前履約，應(yīng)作為正常履約在遠(yuǎn)期結(jié)售匯履約的報表中統(tǒng)計,。

 （五）與客戶新簽掉期合約調(diào)整遠(yuǎn)期或掉期合約期限時,，該掉期業(yè)務(wù)不得作為一筆新的掉期交易單獨(dú)統(tǒng)計。

 （六）掉期交易不得分拆為一筆即期和一筆遠(yuǎn)期交易統(tǒng)計,。

 三,、銀行應(yīng)加強(qiáng)結(jié)售匯綜合頭寸的內(nèi)部管理，定期與會計科目核對,，避免發(fā)生異常差異,。

 （一）對于由于匯率折算差異導(dǎo)致兩者不一致的情況，銀行應(yīng)按年調(diào)整,，并在調(diào)整前向核定其頭寸的國家外匯管理局或其分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱外匯局）申請,，由外匯局核準(zhǔn)后調(diào)整。

 （二）銀行2008年12月31日的綜合頭寸與會計科目異常差異,，應(yīng)在2009年2月28日之前,，向外匯局申請核準(zhǔn)后調(diào)整。

 四,、本文自2009年1月1日起執(zhí)行,。

 各分局、外匯管理部收到本通知后,，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)支局和中外資外匯指定銀行,。執(zhí)行中如遇問題,，請及時與國家外匯管理局聯(lián)系,。（聯(lián)系電話：010－68402313，68402374,；傳真：010－68402315）

 特此通知,。

 二ＯＯ八年十月二十一日