• 【發(fā)布單位】稅務總局
• 【發(fā)布文號】國稅發(fā)[1994]131號
• 【發(fā)布日期】1994-05-27
• 【生效日期】1994-05-27
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

國家稅務總局關于印發(fā) 《企業(yè)所得稅納稅申報表》的通知

國家稅務總局關于印發(fā)
 《企業(yè)所得稅納稅申報表》的通知
 
（1994年5月27日國稅發(fā)
 ＜1994＞131號）
各省,、自治區(qū),、直轄市稅務局，各計劃單列市稅務局：

 從1994年1月1日起,，我國內資企業(yè)都要按照《
中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》及其實施細則繳納企業(yè)所得稅,。為適應工作需要，我們制定了統(tǒng)一的《企業(yè)所得稅納稅申報表》,，供納稅人,、稅務機關和代理單位使用。現(xiàn)將有關問題通知如下：



 一,、企業(yè)所得稅納稅申報表,，是企業(yè)履行納稅義務以規(guī)范格式向稅務機關申報納稅的書面報告，也是稅務機關審核企業(yè)稅款征收情況的重要依據(jù),。因此,，企業(yè)必須按照稅法有關規(guī)定和本表填報要求，按期如實申報應納稅所得額和應納所得稅額,，繳納稅款,。



 二、納稅申報表采用以全國統(tǒng)一的企業(yè)會計報表所反映的利潤總額為基礎,，并按稅收規(guī)定進行調整計算的方法,，來確定應納稅所得額和應納稅款。因此,，企業(yè)在填報時,，一要按照全國統(tǒng)一的會計、財務制度規(guī)定正確核算和反映企業(yè)在某一納稅期內的利潤總額,；二要在此基礎上,，嚴格按照企業(yè)所得稅法規(guī)定中有關應納稅所得額的確定辦法和報表具體要求進行調整、計算,，正確申報應納稅所得額和應納稅額,。



 三、有關報表格式和填報說明,，詳見附件,，請各地按此報表格式統(tǒng)一印制下發(fā)。

 各地在收到本通知后,，希盡快布置落實，認真做好各項準備工作,。執(zhí)行中有什么問題,，請及時報告我局。

 附件：一,、企業(yè)所得稅納稅申報表及附表一,、附表二,、附表三

 二,、企業(yè)所得稅納稅申報表編報說明



 企業(yè)所得稅納稅申報表填報說明





 一、適用范圍

 （一）企業(yè)所得稅納稅申報表為全國統(tǒng)一規(guī)范格式的報表,，凡按《
中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》及其實施細則繳納企業(yè)所得稅的納稅人，能夠按照全國統(tǒng)一的財務會計規(guī)定核算盈虧,，且能做到財會制度比較健全,、資料數(shù)據(jù)記錄完整的,，可按照稅法規(guī)定和本表要求,，按期填報企業(yè)所得稅納稅申報表進行申報納稅,。

 （二）本表適用工業(yè),、商品流通,、交通運輸和各種服務企業(yè),，其它特殊行業(yè)如需要增減有關項目,，可由省級稅務機關在此表基礎上自定。

 （三）本表適用納稅人年度申報納稅及月,、季度申報納稅。本著求實,、簡便的原則,，在月、季申報納稅時,，可對本表有關項目進行精簡,，具體由各地稅務機關根據(jù)實際情況確定。



 二,、企業(yè)所得稅納稅申報表主要項目填報說明

 （一）表頭項目

 1．企業(yè)編碼：按稅務機關編排的代碼填寫,。

 2．申報期：填寫申報當期的起止日期。

 3．金額單位：以人民幣元為單位,。

 4．申報單位：填寫納稅人的全稱,。

 5．行業(yè)類別：按納稅人主營項目確定。

 6．隸屬關系：按企業(yè)隸屬的管理部門或總機構填寫,。

 7．地址：填寫企業(yè)經(jīng)營管理機構的所在地,。

 8．經(jīng)濟性質：按所有制性質或資本構成形式填寫。

 9．預算級次：按財政部有關規(guī)定劃分,，填寫中央收入或地方收入,。

 （二）表中項目

 1．表中1－23欄，按企業(yè)申報納稅同期的損益表和有關會計科目及明細科目填寫,，要符合國家統(tǒng)一財務,、會計制度規(guī)定，其口徑,、金額要與企業(yè)帳表一致,。

 2．表中1－6欄，反映主營業(yè)務收入項目,，工業(yè)企業(yè)填寫產品銷售額,，商品流通企業(yè)填寫商品銷售收入，服務業(yè)填寫主營業(yè)務收入,。按會計制度規(guī)定,，表中第2欄銷售折讓與折扣，只限商品流通企業(yè)填寫,，其它企業(yè)在表中第1欄中反映,。邏輯關系式：工業(yè)企業(yè)為1－3－4－5＝6,；商業(yè)企業(yè)為1－2－3－4－5＝6。

 3．表第7欄,，限于有代購代銷手續(xù)費收入的企業(yè)填寫,、表第13欄，也限于單獨核算匯兌損益的商品流通企業(yè)填寫,，如為凈收益,，應加負號；其它企業(yè)按會計制度規(guī)定在財務費用中反映,。表中第9欄,，填寫當期發(fā)生的技術轉讓收益；第10欄,，反映企業(yè)在境外取得的勞務收益等,。邏輯關系式：工業(yè)企業(yè)為：6＋8－11－12＝14；商業(yè)企業(yè)為：6＋7＋8－11－12－13＝14,。

 4．表第16欄,，填寫聯(lián)營企業(yè)就地征收所得稅后，投資企業(yè)從聯(lián)營企業(yè)分得的稅后利潤,；表17欄填寫有境外投資的企業(yè)取得的投資收益,；表第18欄，填寫持有其它股份制企業(yè)股票的企業(yè)所得的股息收入,；表第20欄,，填寫取得國家或部門給予的各種補貼收入；表14－23欄的邏輯關系式：14＋15＋20＋21－22＝23,。

 5．表第24欄,、第25欄按附表一中對應的項目合計數(shù)填寫；第29欄按附表二中項目合計數(shù)填寫,；第30欄,、31欄按附表三中對應項目合計數(shù)填寫。

 6．表中第23欄以后的邏輯關系式：

 23＋24－25＝26,；

 26×適用稅率＝28,；

 28－29＋30＋31＋32＝33；

 33＋34－35＝36,。

 第35欄如為應退款,，用負號表示。

 7．表中第27欄適用稅率,，一般企業(yè)均為33％,；在高新技術開發(fā)區(qū)內的高新技術企業(yè)以及個別在境外上市的股份制企業(yè)稅率，按規(guī)定的稅率執(zhí)行；適用兩檔低檔稅率的企業(yè)如有從聯(lián)營企業(yè)分回利潤或境外收益需要補稅的,，其適用稅率的確定,，為了簡便合理，可以不并入本企業(yè)的應納稅所得額確定適用稅率,，而按26欄應納稅所得額的大小加以確定,。



 三、企業(yè)所得稅納稅申報表附表填報說明

 （一）附表一

 1．超過規(guī)定標準項目,，是指超過稅法規(guī)定標準扣除的各種成本,、費用和損失而應予調增應納稅所得額的部分，包括稅法中單獨作出明確規(guī)定的扣除標準,，也包括稅法雖未單獨明確規(guī)定標準,，但與國家統(tǒng)一財務會計制度規(guī)定標準兼容的部分。

 2．不允許扣除項目,，是指稅法不允許扣除但企業(yè)已作為扣除項目而予扣除的各項成本,、費用和損失,。

 3．應稅收益項目,，是指企業(yè)未計入應納稅所得額而應補報的收益。對屬于計算上的差錯或其它特殊原因而多報的收益,，可以用負號表示,。

 4．彌補虧損項目，指企業(yè)根據(jù)稅法規(guī)定,，允許在稅前彌補虧損而應減少的應納稅所得額,。

 5．技術轉讓收益項目，反映企業(yè)根據(jù)規(guī)定對技術轉讓所得免稅部分而減少應納稅所得額,。

 6．治理“三廢”收益項目,，反映企業(yè)根據(jù)規(guī)定對治理“三廢”取得的所得免稅而減少的應納所得額。

 7．股息收入項目,，填寫企業(yè)持有其它企業(yè)股票而取得的股利紅利收入,。

 8．國庫券利息收入項目，填寫企業(yè)因購買國庫券而取得的利息收入,。

 （二）附表二

 本表只填列根據(jù)稅法統(tǒng)一規(guī)定,，企業(yè)享受減稅免稅優(yōu)惠而減少的應納稅所得額和應納稅額。由于法定減免稅項目多和企業(yè)情況不同,，經(jīng)歸類后表中僅能列舉幾項,，未列入的由企業(yè)根據(jù)實際情況填寫。

 1．高新技術企業(yè)項目,，反映高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)內高新技術企業(yè)應減免的應納稅所得額和應納稅額,。

 2．新辦第三產業(yè)項目，反映企業(yè)根據(jù)規(guī)定，對新辦第三產業(yè)減免所得稅所應減免的應納稅所得額和應納稅額,。

 3．“老,、少、邊,、窮”地區(qū)企業(yè)項目,，反映“老、少,、邊,、窮”地區(qū)新辦企業(yè)按規(guī)定享受減免所得稅照顧而減少的應納稅所得額和應納稅額。

 4．受災企業(yè)項目,，反映企業(yè)遭受嚴重自然災害后國家給予的減免所得稅照顧而減少的應納稅所得額和應納稅額,。

 5．勞服企業(yè)項目，僅限于享受減免稅照顧的勞服企業(yè)填寫,。反映對勞服企業(yè)減免所得稅而減少的應納稅所得額和應納稅額,。

 6．校辦企業(yè)項目，僅限于符合免稅條件的校辦工廠填寫,。反映對校辦工廠免征所得稅而減少的應納稅所得額和應納稅額,。

 7．福利企業(yè)項目，僅限于符合免稅條件的福利企業(yè)填寫,。反映對福利企業(yè)減免所得稅而減少的應納稅所得額和應納稅額,。

 8．鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)項目，限于符合減免稅條件的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)填寫,。反映鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)因減免所得稅而減少的應納稅所得額和應納稅額,。

 三、附表三

 1．本表縱向第一欄“聯(lián)營企業(yè)分利”,，是指投資方從聯(lián)營企業(yè)分回的利潤額,。

 （1）本表橫向第一欄“分回利潤”，是指投資方從聯(lián)營企業(yè)分回的已在聯(lián)營企業(yè)繳納所得稅后的利潤,。按統(tǒng)一規(guī)定免予補稅的不填,。

 （2）本表橫向第二欄“換算應納稅所得額”，是指上條所說的分回稅后利潤,，按稅法規(guī)定換算的應納稅所得額,。其換算公式為：

 來源于聯(lián)營企業(yè)的應納稅所得額＝投資方分回利潤÷（1－聯(lián)營企業(yè)所得稅稅

 率）

 （3）本表橫向第三欄“應納所得稅額”，是指投資方從聯(lián)營企業(yè)分回利潤按投資方適用稅率應繳的所得稅額,。計算公式為：

 應納所得稅額＝來源于聯(lián)營企業(yè)的應納稅所得額×投資方適用稅率

 （4）本表橫向第四欄“稅收扣除額”,，是指聯(lián)營企業(yè)一方在聯(lián)營企業(yè)實際繳納的所得稅額。計算公式為：

 稅收扣除額＝來源于聯(lián)營企業(yè)的應納稅額所得額×聯(lián)營企業(yè)所得稅稅率,。

 （5）本表第五欄“應補所得稅額”,，是指投資方從聯(lián)營企業(yè)分回利潤，按投資方適用稅率應補繳的所得稅額。計算公式為：

 應補繳所得稅額＝應納所得稅額－稅收扣除額,。

 （6）本表橫向第六欄,、第七欄“稅收扣除額、應補所得稅額”,，是指稅務機關按上述規(guī)定審核后的數(shù)字,。

 本表縱向“1、聯(lián)營企業(yè)（稅率）,，2,、3……”，是指投資方從不同地方聯(lián)營企業(yè)分回利潤,，按不同聯(lián)營企業(yè)的稅率分別填列,，并填列合計數(shù)。

 2．“股息收入”中的有關項目可以參照“聯(lián)營企業(yè)”有關項目的填列方法和原則填寫,。



 企業(yè)所得稅納稅調整項目表

企業(yè)編碼： 申報期： 年 月 日至 月 日 金額單位：元
┌─────────────┬───┬─────────┬──────┐
│ 項 目 │行 次│ 本 期 數(shù) │ 累計數(shù) │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│一,、納稅調整增加額 │ 1 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│1．超過規(guī)定標準項目 │ 2 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│（1）工資支出 │ 3 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│（2）職工福利費 │ 4 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│（3）職工教育經(jīng)費 │ 5 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│（4）工會經(jīng)費 │ 6 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│（5）利息支出 │ 7 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│（6）業(yè)務招待費 │ 8 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│（7）公益救濟性捐贈 │ 9 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│（8）提取折舊費 │ 10 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│（9）無形資產攤銷 │ 11 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│（10）其它 │ 12 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│2．不允許扣除項目 │ 13 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│（1）資本性支出 │ 14 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│（2）無形資產受讓，開發(fā) │ 15 │ │ │
│支出 │ │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│（3）違法經(jīng)營罰款和被沒 │ 16 │ │ │
│收財物損失 │ │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│（4）稅收滯納金,、罰金,、 │ 17 │ │ │
│罰款 │ │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│（5）災害事故損失賠償 │ 18 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│（6）非公益救濟性捐贈 │ 19 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│（7）各種贊助支出 │ 20 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│（8）與收入無關的支出 │ 21 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│3．應稅收益項目 │ 22 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│（1）少計應稅收益 │ 23 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│（2）未計應稅收益 │ 24 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│二、納稅調整減少額 │ 25 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│1．彌補虧損 │ 26 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│2．聯(lián)營企業(yè)分回利潤 │ 27 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│3．境外收益 │ 28 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│4．技術轉讓收益 │ 29 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│5．治理“三廢”收益 │ 30 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│6．股息收入 │ 31 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│7．國庫券利息收入 │ 32 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│8．國家補貼收入 │ 33 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│9．其它 │ 34 │ │ │
└─────────────┴───┴─────────┴──────┘

 附表二 企業(yè)減免項目表

 企業(yè)編碼： 申報期： 年 月 日至 月 日 金額單位：元
┌───────────────┬───┬────┬───┬─────┐
│ 項 目 │行 次│所得額 │稅 率│減免稅額 │
├───────────────┼───┼────┼───┼─────┤
│一,、高新技術企業(yè) │ 1 │ │ │ │
├───────────────┼───┼────┼───┼─────┤
│二,、新辦第三產業(yè) │ 2 │ │ │ │
├───────────────┼───┼────┼───┼─────┤
│三,、“老少邊窮”地區(qū)企業(yè) │ 3 │ │ │ │
├───────────────┼───┼────┼───┼─────┤
│四,、受災企業(yè) │ 4 │ │ │ │
├───────────────┼───┼────┼───┼─────┤
│五、勞服企業(yè) │ 5 │ │ │ │
├───────────────┼───┼────┼───┼─────┤
│六,、校辦企業(yè) │ 6 │ │ │ │
├───────────────┼───┼────┼───┼─────┤
│七,、福利企業(yè) │ 7 │ │ │ │
├───────────────┼───┼────┼───┼─────┤
│八、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè) │ 8 │ │ │ │
├───────────────┼───┼────┼───┼─────┤
│九,、 │ 9 │ │ │ │
├───────────────┼───┼────┼───┼─────┤
│十,、 │ 10 │ │ │ │
├───────────────┼───┼────┼───┼─────┤
│十一、 │ 11 │ │ │ │
├───────────────┼───┼────┼───┼─────┤
│十二,、 │ 12 │ │ │ │
├───────────────┼───┼────┼───┼─────┤
│十三,、 │ 13 │ │ │ │
├───────────────┼───┼────┼───┼─────┤
│十四、 │ 14 │ │ │ │
├───────────────┼───┼────┼───┼─────┤
│十五,、 │ 15 │ │ │ │
├───────────────┼───┼────┼───┼─────┤
│十六,、 │ 16 │ │ │ │
├───────────────┼───┼────┼───┼─────┤
│十七、 │ 17 │ │ │ │
├───────────────┼───┼────┼───┼─────┤
│ 合 計 │ 18 │ │ │ │
└───────────────┴───┴────┴───┴─────┘

 附表三： 聯(lián)營企業(yè)分利 股息收入納稅表

企業(yè)編碼 申報期： 年 月 日至 年 月 日 單位：元
┌───────────┬────┬────┬────┬───┬───┐
│ 項 目 │分回利潤│換算應納│應納所得│稅收扣│應補所│
│ │ │稅所得額│稅額 │除額 │得稅額│
├───────────┼────┼────┼────┼───┼───┤
│一,、聯(lián)營企業(yè)分利 │ │ │ │ │ │
├───────────┼────┼────┼────┼───┼───┤
│1．聯(lián)營企業(yè)（稅率） │ │ │ │ │ │
├───────────┼────┼────┼────┼───┼───┤
│2． │ │ │ │ │ │
├───────────┼────┼────┼────┼───┼───┤
│3． │ │ │ │ │ │
├───────────┼────┼────┼────┼───┼───┤
│4． │ │ │ │ │ │
├───────────┼────┼────┼────┼───┼───┤
│5． │ │ │ │ │ │
├───────────┼────┼────┼────┼───┼───┤
│ 合 計 │ │ │ │ │ │
├───────────┼────┼────┼────┼───┼───┤
│二,、股息收入 │ │ │ │ │ │
├───────────┼────┼────┼────┼───┼───┤
│1． │ │ │ │ │ │
├───────────┼────┼────┼────┼───┼───┤
│2． │ │ │ │ │ │
├───────────┼────┼────┼────┼───┼───┤
│3． │ │ │ │ │ │
├───────────┼────┼────┼────┼───┼───┤
│4． │ │ │ │ │ │
├───────────┼────┼────┼────┼───┼───┤
│5． │ │ │ │ │ │
├───────────┼────┼────┼────┼───┼───┤
│ 合 計 │ │ │ │ │ │
├───────────┼────┼────┼────┼───┼───┤
│ │ │ │ │ │ │
└───────────┴────┴────┴────┴───┴───┘

 企業(yè)所得稅納稅申報表

企業(yè)編碼： 申報期： 年 月 日至 月 日 金額單位：元
┌────┬──────────┬────┬────┬────┬───┐
│申報單位│ │行業(yè)類別│ │隸屬關系│ │
├────┼──────────┼────┼────┼────┼───┤
│地 址 │ │經(jīng)濟性質│ │預算級次│ │
├────┴──────────┼──┬─┴─┬──┼────┴───┤
│ 項 目 │行次│本期數(shù)│累計│補充資料 │
│ │ │ │數(shù) │ │
├───────────────┼──┼───┼──┼────────┤
│一、銷售（營業(yè)）收入 │1 │ │ │1．工業(yè)總產值：│
├───────────────┼──┼───┼──┤ 元 │
│減：銷售折扣與折讓 │2 │ │ │ ￣￣￣￣￣ │
├───────────────┼──┼───┼──┤ │
│ 銷售（營業(yè)）成本 │3 │ │ │2．年平均職工人│
├───────────────┼──┼───┼──┤ 數(shù) │
│ 銷售（營業(yè)）費用 │4 │ │ │ 人 │
├───────────────┼──┼───┼──┤ ￣￣￣￣￣ │
│ 銷售（營業(yè)）稅金及附加 │5 │ │ │3．安置四殘人 │
├───────────────┼──┼───┼──┤ 員： │
│二、銷售（營業(yè)）利潤 │6 │ │ │ 人 │
├───────────────┼──┼───┼──┤ ￣￣￣￣￣ │
│加：代購代銷收入 │7 │ │ │4．安置待業(yè) │
├───────────────┼──┼───┼──┤ 人員： │
│ 其它業(yè)務利潤 │8 │ │ │ 人 │
├───────────────┼──┼───┼──┤ ￣￣￣￣ │
│ 其中：技術轉讓收益 │9 │ │ │5．工資總額： │
├───────────────┼──┼───┼──┤ 元 │
│ 境外勞務收益 │10 │ │ │ ￣￣￣￣ │
├───────────────┼──┼───┼──┤6．效益工資 │
│減：管理費用 │11 │ │ │ 元 │
├───────────────┼──┼───┼──┤ ￣￣￣￣ │
│ 財務費用 │12 │ │ │7．稅后利潤： │
├───────────────┼──┼───┼──┤ 元 │
│ 匯兌損失 │13 │ │ │ ￣￣￣￣ │
├───────────────┼──┼───┼──┤ │
│三,、營業(yè)利潤 │14 │ │ │ │
├───────────────┼──┼───┼──┤ │
│加：投資收益 │15 │ │ │ │
├───────────────┼──┼───┼──┤ │
│ 其中：聯(lián)營企業(yè)分回利潤 │16 │ │ │ │
├───────────────┼──┼───┼──┤ │
│ 境外投資收益 │17 │ │ │ │
├───────────────┼──┼───┼──┤ │
│ 股息收益 │18 │ │ │ │
├───────────────┼──┼───┼──┤ │
│ 國庫券利息收入 │19 │ │ │ │
├───────────────┼──┼───┼──┤ │
│ 國家補貼收入 │20 │ │ │ │
├───────────────┼──┼───┼──┤ │
│ 營業(yè)外收入 │21 │ │ │ │
├───────────────┼──┼───┼──┤ │
│減：營業(yè)外支出 │22 │ │ │ │
├───────────────┼──┼───┼──┤ │
│四,、利潤總額 │23 │ │ │ │
├───────────────┼──┼───┼──┤ │
│ 加：納稅調整增加額 │24 │ │ │ │
├───────────────┼──┼───┼──┤ │
│ 減：納稅調整減少額 │25 │ │ │ │
├───────────────┼──┼───┼──┼────────┤
│五、應納稅所得額 │26 │ │ │ 備 注 │
├───────────────┼──┼───┼──┼────────┤
│ 適用稅率 │27 │ │ │稅務機關受理 │
├───────────────┼──┼───┼──┤日期： │
│六,、應納所得稅額 │28 │ │ │ 年 月 日 │
├───────────────┼──┼───┼──┤受理人（簽名） │
│ 減：減,、免所得稅額 │29 │ │ │ │
├───────────────┼──┼───┼──┤ │
│ 加：聯(lián)營企業(yè)利潤補稅額 │30 │ │ │ │
├───────────────┼──┼───┼──┤ │
│ 股息收入補稅額 │31 │ │ │ │
├───────────────┼──┼───┼──┤ │
│ 境外收益補稅額 │32 │ │ │ │
├───────────────┼──┼───┼──┤ │
│七、應繳入庫所得稅額 │33 │ │ │ │
├───────────────┼──┼───┼──┤ │
│ 加：期初未交所得稅額 │34 │ │ │ │
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│ 減：實際已繳納所得稅額 │35 │ │ │ │
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│八,、期末應補（退）所得稅額 │36 │ │ │ │
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申報單位章 填報期 年 月 日 經(jīng)辦人：主管會計： 負責人：