• 【發(fā)布單位】中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【發(fā)布文號(hào)】證監(jiān)上字(1997)7號(hào)
• 【發(fā)布日期】1997-03-27
• 【生效日期】1997-03-27
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】
• 【所屬類別】國(guó)家法律法規(guī)

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步 做好上市公司年度報(bào)告工作的通知

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步
 做好上市公司年度報(bào)告工作的通知
 
（證監(jiān)上字（1997）7號(hào)1997年3月27日）
各省,、自治區(qū),、直轄市、計(jì)劃單列市證管辦（證監(jiān)會(huì)）,，上海,、深圳證券交易所，各上市公司：

 目前,，已有百余家上市公司公布了1996年年度報(bào)告,，其中大多數(shù)公司能夠按照國(guó)家法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定和中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于年度報(bào)告內(nèi)容與格式準(zhǔn)則的要求編制和披露年度報(bào)告。但是,，也有少數(shù)上市公司的年度報(bào)告不規(guī)范,，個(gè)別上市公司還存在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)等問(wèn)題，這一現(xiàn)象必須引起各地證管部門,、證券交易所和各上市公司的高度警惕和重視,。上市公司是證券市場(chǎng)的基石，上市公司業(yè)績(jī)的真實(shí)性和信息披露的規(guī)范化對(duì)證券市場(chǎng)的健康發(fā)展至關(guān)重要,。為維護(hù)證券市場(chǎng)的健康發(fā)展,，保護(hù)投資者利益，現(xiàn)對(duì)進(jìn)一步做好上市公司1996年年度報(bào)告有關(guān)工作通知如下：

 1．公司全體董事必須進(jìn)一步提高對(duì)年度報(bào)告重要性的認(rèn)識(shí),，保證年度報(bào)告所披露信息的真實(shí),、準(zhǔn)確、完整,，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任,。年度報(bào)告的編制和披露工作，公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理要親自抓,，責(zé)任落實(shí)到人,。公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（總會(huì)計(jì)師或者財(cái)務(wù)總監(jiān)）是財(cái)務(wù)報(bào)告的直接責(zé)任人，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)的真實(shí)性負(fù)有直接責(zé)任,，要堅(jiān)持原則,，絕不能弄虛作假。

 2．會(huì)計(jì)師事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師,、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評(píng)估人員在執(zhí)業(yè)時(shí),，應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)信用，勤勉盡責(zé),，對(duì)上市公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)的評(píng)估事宜,，要依照有關(guān)法規(guī)嚴(yán)格審計(jì)和評(píng)估，絕不能玩忽職守,，甚至參與弄虛作假,。否則，將依法從嚴(yán)追究其責(zé)任,。

 3．各地證管辦（證監(jiān)會(huì)）要把督促轄區(qū)內(nèi)上市公司做好年度報(bào)告作為現(xiàn)階段監(jiān)管工作的重點(diǎn),，主要負(fù)責(zé)人應(yīng)親自抓這項(xiàng)工作。接到本通知后,，請(qǐng)立即組織力量對(duì)轄區(qū)內(nèi)上市公司已經(jīng)公布的年度報(bào)告進(jìn)行檢查,，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。同時(shí)督促尚未公布年度報(bào)告的上市公司在法定的報(bào)告期內(nèi),，真實(shí),、準(zhǔn)確、規(guī)范地做好年度報(bào)告的編制和披露工作,。

 4．證券交易所近期要集中力量,，做好上市公司1996年年度報(bào)告披露后的審查工作。證券交易所應(yīng)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),，充實(shí)上市公司年度報(bào)告的審查力量,，保證年度報(bào)告的審查工作高效、及時(shí)地進(jìn)行,，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)查處,，并報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。對(duì)于出現(xiàn)非主營(yíng)業(yè)務(wù)收入高增長(zhǎng),、資本公積金異常變動(dòng)以及擬進(jìn)行高比例轉(zhuǎn)增股本的年度報(bào)告要嚴(yán)格審查,，并密切關(guān)注這些上市公司的股價(jià)波動(dòng)情況，及時(shí)查處借上市公司年度報(bào)告披露之機(jī),，進(jìn)行內(nèi)幕交易,、操縱市場(chǎng)等違法行為,。

 證券交易所要堅(jiān)持對(duì)年度報(bào)告逐項(xiàng)審查、逐項(xiàng)記錄等行之有效的辦法,，報(bào)告期結(jié)束后,，對(duì)年度報(bào)告不規(guī)范的公司進(jìn)行公開(kāi)處罰。

 5．本通知發(fā)布前已公布1996年年度報(bào)告的上市公司,，要立即對(duì)年度報(bào)告進(jìn)行自查,，如年度報(bào)告有不真實(shí)、不完整等情況,，須及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì),、證券交易所和地方證管辦（證監(jiān)會(huì)）報(bào)告,，并按中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所的要求向社會(huì)公眾作出補(bǔ)充說(shuō)明或者更正說(shuō)明,。如果存在問(wèn)題而未向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所主動(dòng)報(bào)告,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，將對(duì)公司、公司主要領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人從重處罰,。本通知發(fā)布后公布年度報(bào)告的上市公司,，如果出現(xiàn)虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等問(wèn)題,，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將對(duì)公司,、公司主要領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人從重處罰。