【】公司應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)管理辦法

第1  為加快資金周轉(zhuǎn)，提高銷售利潤,，防止公司資產(chǎn)流失,，確保公司資產(chǎn)保值增值，減少壞帳損失,，特制定應(yīng)收賬款管理辦法,。

第2  子公司應(yīng)參照本辦法及單位具體情況制定相應(yīng)的管理辦法。

第3  財務(wù)部應(yīng)設(shè)置專人負責應(yīng)收賬款的管理,。每月編制應(yīng)收賬款的明細表,，提供給營銷中心，督促營銷人員催收貨款,。月終,，根據(jù)營銷人員個人銷售情況，編制應(yīng)收賬款回款明細表,，反映此人回款時間,、金額及欠款比例。

第4  應(yīng)收賬款余額每年至少與債務(wù)人核對兩次,?？僧斆婧藢虿扇∠?qū)Ψ郊乃蛯~單進行核對，以加強應(yīng)收款項安全性的管理,。

第5  應(yīng)收賬款每月編制帳齡分析表,，逐戶分析帳齡長短，以掌握未到收款期和已達收款的應(yīng)收賬款的比重,，為安排收款進度及估計壞賬風(fēng)險提供可靠資料,。

第6  對帳齡較長，壞帳可能性逐漸增大的應(yīng)收賬款,、交由營銷中心的專人催收,，收回金額應(yīng)與催收人員的工資、津貼,、差旅費直接掛鉤,，按規(guī)定比例分檔結(jié)算。

第7  應(yīng)收賬款尚未全部收回的債務(wù)單位再次購貨時,，必須交購貨且償還一定比例的欠款,，嚴禁產(chǎn)生新的應(yīng)收賬款。

第8  對有以下情況之一者,，列入重點催收對象,，派專人進一步核查，并提出催收意見書,。

(1  貨款逾期,，經(jīng)多次催收仍不回款的。

(2  拖欠,、挪用貨款的,。

(3  發(fā)現(xiàn)債務(wù)人有破產(chǎn)、解散跡象,，可能形成破產(chǎn)債權(quán)的,。