【】公司應收賬款及應收票據管理辦法

第1  為加快資金周轉,，提高銷售利潤,，防止公司資產流失，確保公司資產保值增值,，減少壞帳損失,，特制定應收賬款管理辦法。

第2  子公司應參照本辦法及單位具體情況制定相應的管理辦法,。

第3  財務部應設置專人負責應收賬款的管理,。每月編制應收賬款的明細表,，提供給營銷中心，督促營銷人員催收貨款,。月終,，根據營銷人員個人銷售情況，編制應收賬款回款明細表,，反映此人回款時間,、金額及欠款比例。

第4  應收賬款余額每年至少與債務人核對兩次,?？僧斆婧藢虿扇∠驅Ψ郊乃蛯~單進行核對，以加強應收款項安全性的管理,。

第5  應收賬款每月編制帳齡分析表,，逐戶分析帳齡長短，以掌握未到收款期和已達收款的應收賬款的比重,，為安排收款進度及估計壞賬風險提供可靠資料,。

第6  對帳齡較長，壞帳可能性逐漸增大的應收賬款,、交由營銷中心的專人催收，收回金額應與催收人員的工資,、津貼,、差旅費直接掛鉤，按規(guī)定比例分檔結算,。

第7  應收賬款尚未全部收回的債務單位再次購貨時,，必須交購貨且償還一定比例的欠款，嚴禁產生新的應收賬款,。

第8  對有以下情況之一者,，列入重點催收對象，派專人進一步核查,，并提出催收意見書,。

(1  貨款逾期，經多次催收仍不回款的,。

(2  拖欠,、挪用貨款的。

(3  發(fā)現(xiàn)債務人有破產,、解散跡象,，可能形成破產債權的。