酒店財(cái)務(wù)制度范本

第一章 資產(chǎn)及項(xiàng)目交接

第一條 新開業(yè)酒店由總公司將其有關(guān)會(huì)計(jì)賬務(wù)事項(xiàng)，編制移交清單,，各酒店應(yīng)根據(jù)所接收資產(chǎn)逐一登記,，實(shí)行建賬管理。

第二條 按酒店管理制度,，進(jìn)行資產(chǎn),、用品等的購(gòu)、領(lǐng),、耗,、存,、盤點(diǎn)管理。

第三條 酒店開業(yè)前由運(yùn)營(yíng)部協(xié)助酒店制作開業(yè)用品預(yù)算,，經(jīng)總公司分管副總審核后,，安排統(tǒng)一訂制。

第四條 總公司統(tǒng)一訂制的開業(yè)用品,，由各酒店驗(yàn)收,，并列入酒店庫(kù)存商品管理，貨款由各酒店在自有流動(dòng)資金（或開業(yè)備用金）中支付,。

第五條 籌建期間的工程款項(xiàng)由總公司代為支付,，待工程完工后，統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)給酒店,，原件一般保留在總公司,，酒店可從總公司索取蓋有"復(fù)印件與原件一致"印章的復(fù)印件。

第六條 工程決算后,，由各酒店分別記入"固定資產(chǎn),、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用"等科目，所需工程資金由代墊或從銀行借款,，酒店分期歸還總公司（或銀行）,，工程尾款由總公司統(tǒng)一支付。

第二章 營(yíng)業(yè)收入

第七條 經(jīng)審核后的賬單方可入賬

每天的營(yíng)業(yè)收入必須解入銀行（應(yīng)按每天的金額分別填寫解款單,，不要湊整數(shù)）,，月末同樣以銀行解款形式入賬，可做未達(dá)賬（即“企業(yè)銀行賬面已到,，銀行則未到”）

按公司統(tǒng)一規(guī)定編制營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表,，十天為一小計(jì)，月為總計(jì)分錄如下：

借：銀行存款（當(dāng)天收到,，并已解入銀行的現(xiàn)金）

應(yīng)收賬款——散客待結(jié)賬（客人當(dāng)天消費(fèi)但未結(jié)賬的金額）

應(yīng)收賬款——信用卡未達(dá)（客人已消費(fèi)并簽字,，但銀行尚未結(jié)算入賬的信用卡金額）

營(yíng)業(yè)費(fèi)用——客用品（用"紅字"反映客人賠償?shù)慕痤~）

貸：營(yíng)業(yè)收入——客房收入（房金收入）

營(yíng)業(yè)收入——商品收入（商品收入）

營(yíng)業(yè)收入——餐費(fèi)收入（餐飲收入）

營(yíng)業(yè)收入——其他收入（商務(wù)、房租收入,、金卡收入等）

其他應(yīng)付款－代收客人話費(fèi)其他應(yīng)付款－代收客人洗衣費(fèi)預(yù)收賬款－預(yù)收客人押金（向客人預(yù)收的客房押金,，負(fù)數(shù)則用紅字表示）

第八條 所有收入必須作明細(xì)統(tǒng)計(jì)，如金卡收入,，代幣券收入等（可以電子表格形式統(tǒng)計(jì)）

第三章 存貨

第九條 酒店按實(shí)際情況存貨分為以下幾類客房部：物料消耗－客用品物料消耗－棉織品物料消耗－清潔用品物料消耗－印刷品,；餐飲部：原材料飲料；賣品部：庫(kù)存商品

第十條 其中每筆業(yè)務(wù)手續(xù)必須齊全,，后附入庫(kù)單，必須有驗(yàn)收人簽字,。出庫(kù)同樣附出庫(kù)單,，有領(lǐng)用人簽字（如：客房客用品消耗,，必須有客房人員清掃單，后附簽名）

第十一條 分錄如下：

購(gòu)進(jìn)入庫(kù)時(shí)（憑證后必須有入庫(kù)單）

借：庫(kù)存商品（為小賣部）

物料消耗——客用品

物料消耗——棉織品

物料消耗——清潔用品

物料消耗——其他

原材料

飲料

貸：現(xiàn)金（夠零星菜款時(shí)）

銀行存款

應(yīng)付賬款（必須注明供應(yīng)商）

每月出庫(kù)時(shí)（可按旬或在月末填列,，后附出庫(kù)單及月收發(fā)存報(bào)表及盤點(diǎn)表,，及時(shí)注明盤盈虧說明，并做分錄）

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——餐飲