資金,、現(xiàn)金、費(fèi)用管理制度

計(jì)劃財(cái)務(wù)部和各財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn),、資金,、現(xiàn)金及費(fèi)用開(kāi)支的管理，防止損失,，杜絕浪費(fèi),，良好運(yùn)用，提高效益。

銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用,。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,，嚴(yán)禁出借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支,、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn),。

銀行賬戶的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄 .第六十二條 銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行3章分管并用制,。即：財(cái)務(wù)章由出納保管,，經(jīng)理私章和會(huì)計(jì)私章由本人各自保管，不準(zhǔn)由1人統(tǒng)一保管使用,。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管,。

銀行賬戶往來(lái)應(yīng)逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆匯總記賬,，也不準(zhǔn)以收頂支記賬。各單位應(yīng)按月與銀行對(duì)賬單核對(duì),，未達(dá)收支,，應(yīng)做出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。

財(cái)會(huì)人員辦理信匯,、電匯,、票匯（含自帶票匯）、轉(zhuǎn)賬支付等付出款項(xiàng),，一律憑付款審批單辦理,。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記賬備查。

付款審批單由項(xiàng)目經(jīng)辦人負(fù)責(zé)辦理報(bào)批,。會(huì)款審批權(quán)限如下：

屬預(yù)付貨款,、定金的，10萬(wàn)元以下的（含10萬(wàn)元）由下屬公司,、企業(yè)正,、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)共同審批；10萬(wàn)元以上至30萬(wàn)元的（含30萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師審批,；30萬(wàn)元以上至50萬(wàn)元的（含50萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批,；50萬(wàn)元以上至100萬(wàn)元的（含100萬(wàn)元）由總經(jīng)理審批；100萬(wàn)元以上的由董事長(zhǎng)審批,。

屬貿(mào)易貨款的,，100萬(wàn)元以下的（含100萬(wàn)元）由下屬公司、企業(yè)正,、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)共同審批,；100萬(wàn)元以上至200萬(wàn)元的（含200萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師審批；200萬(wàn)元以上至300萬(wàn)元的（含300萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；300萬(wàn)元以上至500萬(wàn)元的（含500萬(wàn)元）由總經(jīng)理審批,；500萬(wàn)元以上的由董事長(zhǎng)審批,。

屬自帶匯票的，10萬(wàn)元以下的（含10萬(wàn)元）由下屬公司,、企業(yè)正,、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部長(zhǎng)共同審批；10萬(wàn)元以上至50萬(wàn)元的（含50萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師審批,；50萬(wàn)元以上至100萬(wàn)元的（含100萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批,；100萬(wàn)元以上至200萬(wàn)元的（含200萬(wàn)元）由總經(jīng)理審批；200萬(wàn)元以上的由董事長(zhǎng)審批,。

屬購(gòu)置,、維修固定資產(chǎn)的，3萬(wàn)元以下的（含3萬(wàn)元）由下屬公司,、企業(yè)正,、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)共同審批；3萬(wàn)元以上至10萬(wàn)元的（含10萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師審批,；10萬(wàn)元至100萬(wàn)元的（含100萬(wàn)元）由總經(jīng)理審批,；100萬(wàn)元以上的由董事長(zhǎng)審批。