資金,、現金,、費用管理制度

計劃財務部和各財務部要加強對資產、資金,、現金及費用開支的管理,，防止損失，杜絕浪費,，良好運用,，提高效益。

銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用,。銀行賬戶只供本單位經營業(yè)務收支結算使用,，嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支,、轉賬套現,。

銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄 .第六十二條 銀行賬戶印鑒的使用實行3章分管并用制,。即：財務章由出納保管,，經理私章和會計私章由本人各自保管,，不準由1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管,。

銀行賬戶往來應逐筆登記入賬,，不準多筆匯總記賬，也不準以收頂支記賬,。各單位應按月與銀行對賬單核對,，未達收支，應做出調節(jié)表逐筆調節(jié)平衡,。

財會人員辦理信匯,、電匯、票匯（含自帶票匯）,、轉賬支付等付出款項,，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記賬備查,。

付款審批單由項目經辦人負責辦理報批,。會款審批權限如下：

屬預付貨款、定金的,，10萬元以下的（含10萬元）由下屬公司,、企業(yè)正、副經理和財務部部長共同審批,；10萬元以上至30萬元的（含30萬元）由總會計師審批,；30萬元以上至50萬元的（含50萬元）由總會計師和主管副總經理或總經理助理共同審批；50萬元以上至100萬元的（含100萬元）由總經理審批,；100萬元以上的由董事長審批,。

屬貿易貨款的，100萬元以下的（含100萬元）由下屬公司,、企業(yè)正,、副經理和財務部部長共同審批；100萬元以上至200萬元的（含200萬元）由總會計師審批,；200萬元以上至300萬元的（含300萬元）由總會計師和主管副總經理或總經理助理共同審批,；300萬元以上至500萬元的（含500萬元）由總經理審批；500萬元以上的由董事長審批,。

屬自帶匯票的,，10萬元以下的（含10萬元）由下屬公司、企業(yè)正,、副經理和財務部長共同審批,；10萬元以上至50萬元的（含50萬元）由總會計師審批；50萬元以上至100萬元的（含100萬元）由總會計師和主管副總經理或總經理助理共同審批；100萬元以上至200萬元的（含200萬元）由總經理審批,；200萬元以上的由董事長審批,。

屬購置、維修固定資產的,，3萬元以下的（含3萬元）由下屬公司,、企業(yè)正、副經理和財務部部長共同審批,；3萬元以上至10萬元的（含10萬元）由總會計師審批,；10萬元至100萬元的（含100萬元）由總經理審批；100萬元以上的由董事長審批,。