今天的一個備受關注的消息是,，一財報道,，目前稅延型養(yǎng)老險方案已經(jīng)基本成型,，但仍需報國務院審議,，預計最快將在10月正式落地,。

“稅延型養(yǎng)老保險”什么意思呢,？

就是在職工薪階層買商業(yè)養(yǎng)老保險,，可以在個稅中抵扣,，少交一部分個稅,；不過等到領養(yǎng)老金的時候,，還要再把個稅補上,。

中國政法大學教授施正文告訴幫主,，遞延實際上就起到了優(yōu)惠的作用，從交稅到領取養(yǎng)老金,，時間跨度相當長,，不需要交稅,，相當于獲得了一個免費的無息貸款,。

那就具體來看看，稅延養(yǎng)老保險到底劃不劃算呢,？個稅能少交多少,？對到手工資有什么影響,？未來補繳是多是少,？

在職工薪階層可少交多少個稅？

所謂個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險,，顧名思義,，就是在繳納個稅前免除商業(yè)型養(yǎng)老保險保費,，延遲到領取養(yǎng)老金時再繳納相關稅收的一項商業(yè)保險。

注意,，這里指的并非基本養(yǎng)老保險，需要向保險公司單獨購買,。這項政策剛提出的時候,，一度還引來了有關上市保險公司的漲停,。

具體能抵扣多少個稅？

對于一名30歲的工薪階層來說,，假設其工資計稅金額（扣除三險一金等稅前列支項目后）為10000元,，每月購買500元稅延型養(yǎng)老險,，按照的20%稅率來計算，稅延政策將使他延后繳納的個人所得稅為每月100元,，一年即為1200元,。30年后，其達到退休年齡,，從個人賬戶支取商業(yè)養(yǎng)老金,，根據(jù)30年后起征點及稅率進行繳稅。

領養(yǎng)老金時再繳稅 未來收入低可免稅

這對個人有利還是有弊呢,？

中國政法大學教授施正文告訴幫主,，遞延實際上就起到了優(yōu)惠的作用。

“從交稅到領取養(yǎng)老金,，時間跨度相當長,，你不需要交稅，相當于獲得了一個免費的無息貸款,。”他分析,。

此外他指出：“因為通貨膨脹，今年交1萬元的稅跟20年以后交1萬元的稅,，實際價值也是不一樣的,，減輕了納稅人投資在養(yǎng)老保險上的稅收負擔?！?/p>

對工薪階層來說,，根據(jù)北京市社會保險網(wǎng)上服務平臺，以8000元的繳費基數(shù)計,，個人在養(yǎng)老,、醫(yī)療的支出就達到了803元,，1200元相當于一個月個人在這兩項保費上的支出。

施正文認為,，具體能省多少錢,，取決于未來政策出臺的細節(jié),。

“比如說未來對額度的規(guī)定，可能有一定的額度限制,。”他介紹,，“比如此前上海的試點方案是1000元,，其中700元用于個人養(yǎng)老保險免稅,，300元用于企業(yè)年金免稅,。”

專家建議：不要淪為高收入人群避稅工具

事實上,，類似的財政部等有關部門曾出臺過“健康保險個稅扣除政策”,。

即今年7月1日起，對個人購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險產(chǎn)品的指出,，允許在計算應納稅所得額時予以稅前扣除,，扣除限額為2400元。

在保險專家王穩(wěn)看來,，稅收延遞未來市場的接受程度仍然有待觀察,?！爱敃r那個稅優(yōu)型健康健產(chǎn)品剛推出的時候，我們認為市場會帶來很大的利好,，老百姓都會愿意去買，實際上效果可能也不是很好,?！彼赋?。

施正文認為，整體上,，稅收延遞型養(yǎng)老險有助于商業(yè)保險的發(fā)展,，在未來政策的制定中,，應當考慮到公平性?！叭绻O計不好，就有可能成為一個高收入人群避稅的途徑,。”他指出。

“對高收入人群來說,，由于我國采用累進制的個稅稅率,，省下的要比低收入人群得到的優(yōu)惠要多,。”他指出,。此外,，由于“交稅你才有優(yōu)惠”，對低收入人群來說,，如果低于起征點,，就無法享受這個優(yōu)惠政策。

他指出,，應該“讓稅收優(yōu)惠能夠真正惠及到那些需要養(yǎng)老保障的人群,。”

可緩解養(yǎng)老財政壓力

專家指出,，對于時常陷于風口漩渦的養(yǎng)老保險來說,，稅延型養(yǎng)老保險還具有更大的戰(zhàn)略意義。

在國際通行的“三支柱”養(yǎng)老體系中,，基本養(yǎng)老保險扮演著“?；尽钡慕巧髽I(yè)年金,、商業(yè)養(yǎng)老保險則起著重要的補充和“多繳多得”的作用,。

施正文指出，這個保險主旨之一,，就是通過稅收的激勵來發(fā)展商業(yè)保險,。

“商業(yè)養(yǎng)老保險在我國發(fā)展相對滯后，但是潛力巨大,。像美國,，三大支柱都很發(fā)達，但我國主要是靠政府支持的基本養(yǎng)老保險,?！彼榻B,，而實際上,，企業(yè)年金也有類似的遞延優(yōu)惠,。

王穩(wěn)告訴幫主，稅收延遞型商業(yè)養(yǎng)老保險對于各個國家在解決老齡化養(yǎng)老問題過程中,，是一個非常有用的一個工具,，也是非常通行的一個政策工具。

根據(jù)此前《理財周報》報道,，當期延遲納稅1元,，就可以建立20元的養(yǎng)老保險基金，“稅延型”養(yǎng)老保險的試點可為上海帶來年均逾100億元的保費增量,，而一旦在全國試點,，每年有望帶來保費收入2160億元。

此前,，國務院發(fā)展研究中心金融所專家朱明方在接受中新網(wǎng)采訪時曾指出,，“稅延型”養(yǎng)老保險的試點及發(fā)展，將對彌補養(yǎng)老資金缺口起到積極的作用,。

近年來,，養(yǎng)老金“收不抵支”的新聞時常見諸報端，而人社部發(fā)布的《中國社會保險發(fā)展年度報告2015》就顯示,，黑龍江,、遼寧、吉林,、河北,、陜西和青海六省份的城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險基金當期收不抵支，黑龍江收入比支出少183億,，遼寧,、吉林收支也分別相差105億、41億,。

而另一個“空賬”的現(xiàn)象更引發(fā)憂慮,。社科院的一份報告顯示，2015年城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險個人賬戶累計記賬額（即“空賬”）達到4.7萬億元,，而當年城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險基金累計結余額只有3.5萬億,。

而隨著稅延型政策的出臺，王穩(wěn)認為,，這個政策個人,、國家都有好處。

他認為,，對于個人,，從資產(chǎn)的跨期配置來講,，可以激勵老百姓來把資產(chǎn)更平滑的分布到以后多年的這個消費上，激勵老百姓考慮以后十年甚至退休后的這個養(yǎng)老問題,。對國家來說,，可以個人，國家,，企業(yè)各承擔一塊,。”