知情權是股東的法定權利,，其出現(xiàn)和發(fā)展是建立在現(xiàn)代公司基于所有權和經營權相分離的基礎之上的。享有和行使知情權,，是股東監(jiān)督公司經營管理的重要手段,，也是股東參與重大決策，選擇管理者和行使資產收益權等其他核心權利得以實現(xiàn)和落實的前提和基礎,。

一,、股東知情權的基本內容

我國《公司法》第33條第一款規(guī)定：“股東有權查閱、復制公司章程,、股東會會議記錄,、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議和財務會計報告,?！钡?3條第二款規(guī)定：“股東可以要求查閱公司會計賬簿。股東要求查閱公司會計賬簿的,，應當向公司提出書面請求,，說明目的。公司有合理根據認為股東查閱會計賬簿有不正當目的,，可能損害公司合法利益的,，可以拒絕提供查閱，并應當自股東提出書面請求之日起十五日內書面答復股東并說明理由,。公司拒絕提供查閱的,，股東可以請求人民法院要求公司提供查閱?！?/p>

第97條規(guī)定：“股東有權查閱公司章程,、股東名冊,、公司債券存根、股東大會會議記錄,、董事會會議決議,、監(jiān)事會會議決議、財務會計報告,，對公司的經營提出建議或者質詢,。”

上述法律規(guī)定是《公司法》對股東知情權的直接規(guī)定,，也是最重要的法律依據,。其中第33條針對的是有限責任公司的股東，第97條針對的是股份有限公司的股東,。股東知情權賦予了未參與公司經營管理者,，尤其是中小股東一個了解公司財務信息狀況的機會，使其能夠以股東的主體身份對公司經營進行有實際效果的參與,，進而實現(xiàn)股東保護自己合法權益的目的,。《公司法》及司法解釋中其他涉及股東知情權的法律規(guī)定共同拓展了股東知情權的范圍,，實現(xiàn)了權利行使手段的多樣化,，并規(guī)定了權利行使受阻時的訴訟救濟權利，體現(xiàn)了對股東知情權的尊重和行使的現(xiàn)實性,。

二,、股東知情權的行使資格

在股東知情權訴訟實務中，股東是知情權訴訟的主體,，股東身份是其行使該權利的資格條件,。依商事外觀主義原則，股東資格需要具備法定的外觀形式,，包括股東名冊,、公司章程、公司登記文件,、出資證明書等,。因此，判斷原告的股東身份,，確認其是否具有行使股東知情權的資格,，是股東知情權糾紛案件審理中首先要面對的一個問題。

北京市高級人民法院《關于審理公司糾紛案件若干問題的指導意見》第15條規(guī)定：已退出公司的股東對其任股東期間的公司經營,、財務情況提起知情權訴訟的,，因其已不具備股東身份，人民法院應裁定不予受理,。該指導意見傾向于明確知情權對于股東身份的依附性,，股東轉讓其全部股權即喪失股東身份,，不再享有股東知情權。

《公司法》司法解釋（四）征求意見稿在第10條第一款中明確：“原告起訴請求查閱其具有公司股東身份之前或之后的公司檔案材料的,，人民法院應予以受理,。”第二款明確：“原告起訴時應當依照本規(guī)定第二條提供證據證明其股東身份,，公司有證據證明原告起訴時或者在訴訟中已經不具有公司股東身份的,，人民法院應駁回起訴?！鄙鲜鰲l文明確了行使股東知情權必須具備股東身份,，而對于已經不具備公司股東身份卻提起知情權訴訟的原告，法院統(tǒng)一了裁判尺度,，具體的處理方法是應當依法裁定駁回起訴,。

對于股東身份的證明，《公司法》司法解釋（四）征求意見稿第2條第二款規(guī)定：“原告起訴時應提交公司股東名冊,、公司登記機關登記,、公司發(fā)行的記名股票及無記名股票，或者在證券交易場所開立的證券賬戶,，證明其股東身份?！钡谌钜?guī)定：“原告提交其他書面文件證明其股東身份且公司予以認可的,，人民法院應允許其以股東身份起訴?！?/p>

《公司法》司法解釋（四）征求意見稿第10條的規(guī)定同時還明確,，具備股東身份的股東，在行使知情權的時間范圍上,，既包括其成為股東之前,，也包括其成為股東之后，這有利于股東更全面地查閱公司的檔案材料,，更充分地行使知情權,。

三、前任股東應否享有知情權

《公司法》司法解釋（四）的通過,，明確規(guī)定了行使股東知情權必須具備股東身份,，公司股東將其股權轉讓給他人之后，相應地喪失了股東身份,，不再是公司股東,，當然也就不能再享有股東知情權。這樣的規(guī)定能夠在一定程度上防止股東知情權被利用甚至濫用,，進而侵害公司的合法權益,，比如對公司商業(yè)秘密的侵犯,。

但在實踐中，還有另一種觀點認為,，盡管喪失股東身份的前任股東對于公司來說已經不再是股東,，但是如果他們進行股份轉讓的初衷可能是以為公司未來收益無望，而在此情況下,，以很低的價格將股份轉讓給公司的大股東或他人,。

然而，在其轉讓股份后,，公司的利潤卻迅速倍增,，前任股東完全有理由懷疑股權轉讓價格明顯不公可能是由于公司的原因，或者可能是公司控股股東隱瞞了公司的可分配利潤,，侵犯了前任股東持股期間的股東盈余分配權,。

也就是說，前任股東事后才發(fā)現(xiàn)自身的權益受損,，此時可能非常需要調閱原公司的財務資料,，如不查閱公司的財務資料，將無法確定是否存在上述事實,，即前任股東欲知的內容與公司的有關材料有緊密的聯(lián)系,，構成不可分割的整體。那么,，是否也應賦予此類原股東以知情權,，對其作為股東期間的，截止其進行股權轉讓前的公司財務狀況和經營信息享有知情權,，進而提起知情權訴訟,，借此搜集公司及控股股東隱瞞利潤的證據。

顯然,，如果將股東知情權只限定為現(xiàn)任股東才能享有,，則可能會起到允許部分公司造假隱瞞利潤，然后再采取將股東排擠出公司的方式,，從而“合法”占有股東應得的利潤的效果,。

公司作為一個多元利益匯聚的組織體，需要通過公司法的制度設計和具體實施,，協(xié)調相互沖突的各種利益關系并給予合理的制度安排,，以尋求各方利益保護的最佳平衡點。而股東知情權的司法救濟是保護股東權利的最后也是最有效的手段,，因此對前任股東的相應權利也應當考慮予以一定的救濟,。當然，前任股東如果可以享有知情權，也應當僅僅限定于對其喪失股東資格之前的公司的相關材料享有知情權,，而對其喪失股東資格后公司所作出的決議,、會計賬簿等無知情權。所以,，股東知情權的行使和公司利益保障之間也需要保持平衡,，以促進公司的良性發(fā)展。