國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)官網(wǎng)今日發(fā)布關(guān)于印發(fā)《關(guān)于國(guó)有控股混合所有制企業(yè)開展員工持股試點(diǎn)的意見(jiàn)》的通知,。《意見(jiàn)》就國(guó)有控股混合所有制企業(yè)開展員工持股試點(diǎn)提出明確要求和政策措施,，明確了員工持股試點(diǎn)總體原則,、開展試點(diǎn)企業(yè)的條件、員工入股及股權(quán)管理等細(xì)則,?！兑庖?jiàn)》指出，開展試點(diǎn)的企業(yè)須是主業(yè)處于充分競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類企業(yè),，這意味著出于壟斷行業(yè)的企業(yè)將無(wú)緣試點(diǎn),。

根據(jù)《意見(jiàn)》，在國(guó)有控股混合所有制企業(yè)開展員工持股試點(diǎn)總的原則為：堅(jiān)持依法合規(guī),、公開透明,；堅(jiān)持增量引入,，利益綁定,；堅(jiān)持以崗定股、動(dòng)態(tài)調(diào)整,；堅(jiān)持嚴(yán)控范圍,、強(qiáng)化監(jiān)督。

《意見(jiàn)》還明確了開展試點(diǎn)企業(yè)的條件：一是主業(yè)處于充分競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類企業(yè),；二是股權(quán)機(jī)構(gòu)合理,，非公有資本股東所持股份應(yīng)達(dá)到一定比例，公司董事會(huì)中有非公有資本股東推薦的董事,；三是公司治理結(jié)構(gòu)健全,，建立市場(chǎng)化的勞動(dòng)人事分配制度和業(yè)績(jī)考核評(píng)價(jià)體系,，形成管理人員能上能下、員工能進(jìn)能出,、收入能增能減的市場(chǎng)化機(jī)器,；四是營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)90%以上來(lái)源于所在企業(yè)集團(tuán)外部市場(chǎng)?！兑庖?jiàn)》指出,，優(yōu)先支持人才資本和技術(shù)要素貢獻(xiàn)占比較高的轉(zhuǎn)制科研院所、高新技術(shù)企業(yè),、科技服務(wù)型企業(yè)（以下統(tǒng)稱科技型企業(yè)）開展員工持股試點(diǎn),。

《意見(jiàn)》規(guī)定，員工持股總量原則上不高于公司總股本的30%,，單一員工持股比例原則上不高于總股本的1%,。

《意見(jiàn)》提出，首批試點(diǎn)原則上在2016年內(nèi)啟動(dòng)實(shí)施,，成熟一戶開展一戶,，2018年底進(jìn)行階段性總結(jié)，視情況適時(shí)擴(kuò)大試點(diǎn),。

以下為《意見(jiàn)》全文：

關(guān)于國(guó)有控股混合所有制企業(yè)開展

員工持股試點(diǎn)的意見(jiàn)

為全面貫徹黨的十八大和十八屆三中,、四中、五中全會(huì)精神,，落實(shí)“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局和創(chuàng)新,、協(xié)調(diào)、綠色,、開放,、共享的發(fā)展理念，根據(jù)《中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》（中發(fā)〔2015〕22號(hào)）有關(guān)要求,，經(jīng)國(guó)務(wù)院同意,，現(xiàn)就國(guó)有控股混合所有制企業(yè)開展員工持股試點(diǎn)提出以下意見(jiàn)。

一,、試點(diǎn)原則

（一）堅(jiān)持依法合規(guī),，公開透明。依法保護(hù)各類股東權(quán)益,，嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和國(guó)有企業(yè)改制,、國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理等有關(guān)規(guī)定，確保規(guī)則公開,、程序公開,、結(jié)果公開，杜絕暗箱操作,，嚴(yán)禁利益輸送,，防止國(guó)有資產(chǎn)流失,。不得侵害企業(yè)內(nèi)部非持股員工合法權(quán)益。

（二）堅(jiān)持增量引入,，利益綁定,。主要采取增資擴(kuò)股、出資新設(shè)方式開展員工持股,，并保證國(guó)有資本處于控股地位,。建立健全激勵(lì)約束長(zhǎng)效機(jī)制,符合條件的員工自愿入股，入股員工與企業(yè)共享改革發(fā)展成果,，共擔(dān)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn),。

（三）堅(jiān)持以崗定股，動(dòng)態(tài)調(diào)整,。員工持股要體現(xiàn)愛(ài)崗敬業(yè)的導(dǎo)向,，與崗位和業(yè)績(jī)緊密掛鉤，支持關(guān)鍵技術(shù)崗位,、管理崗位和業(yè)務(wù)崗位人員持股,。建立健全股權(quán)內(nèi)部流轉(zhuǎn)和退出機(jī)制，避免持股固化僵化,。

（四）堅(jiān)持嚴(yán)控范圍,，強(qiáng)化監(jiān)督。嚴(yán)格試點(diǎn)條件,，限制試點(diǎn)數(shù)量,，防止“一哄而起”。嚴(yán)格審批程序,，持續(xù)跟蹤指導(dǎo),，加強(qiáng)評(píng)價(jià)監(jiān)督，確保試點(diǎn)工作目標(biāo)明確,、操作規(guī)范,、過(guò)程可控。

二,、試點(diǎn)企業(yè)條件

（一）主業(yè)處于充分競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類企業(yè),。

（二）股權(quán)結(jié)構(gòu)合理，非公有資本股東所持股份應(yīng)達(dá)到一定比例,，公司董事會(huì)中有非公有資本股東推薦的董事,。

（三）公司治理結(jié)構(gòu)健全,，建立市場(chǎng)化的勞動(dòng)人事分配制度和業(yè)績(jī)考核評(píng)價(jià)體系,，形成管理人員能上能下、員工能進(jìn)能出,、收入能增能減的市場(chǎng)化機(jī)制,。

（四）營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)90%以上來(lái)源于所在企業(yè)集團(tuán)外部市場(chǎng),。

優(yōu)先支持人才資本和技術(shù)要素貢獻(xiàn)占比較高的轉(zhuǎn)制科研院所、高新技術(shù)企業(yè),、科技服務(wù)型企業(yè)（以下統(tǒng)稱科技型企業(yè)）開展員工持股試點(diǎn),。中央企業(yè)二級(jí)（含）以上企業(yè)以及各省、自治區(qū),、直轄市及計(jì)劃單列市和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)所屬一級(jí)企業(yè)原則上暫不開展員工持股試點(diǎn),。違反國(guó)有企業(yè)職工持股有關(guān)規(guī)定且未按要求完成整改的企業(yè)，不開展員工持股試點(diǎn),。

三,、企業(yè)員工入股

（一）員工范圍。參與持股人員應(yīng)為在關(guān)鍵崗位工作并對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和持續(xù)發(fā)展有直接或較大影響的科研人員,、經(jīng)營(yíng)管理人員和業(yè)務(wù)骨干,，且與本公司簽訂了勞動(dòng)合同。

黨中央,、國(guó)務(wù)院和地方黨委,、政府及其部門、機(jī)構(gòu)任命的國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員不得持股,。外部董事,、監(jiān)事（含職工代表監(jiān)事）不參與員工持股。如直系親屬多人在同一企業(yè)時(shí),，只能一人持股,。

（二）員工出資。員工入股應(yīng)主要以貨幣出資,，并按約定及時(shí)足額繳納,。按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，員工以科技成果出資入股的,，應(yīng)提供所有權(quán)屬證明并依法評(píng)估作價(jià),，及時(shí)辦理財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。上市公司回購(gòu)本公司股票實(shí)施員工持股,，須執(zhí)行有關(guān)規(guī)定,。

試點(diǎn)企業(yè)、國(guó)有股東不得向員工無(wú)償贈(zèng)與股份,，不得向持股員工提供墊資,、擔(dān)保、借貸等財(cái)務(wù)資助,。持股員工不得接受與試點(diǎn)企業(yè)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)往來(lái)的其他企業(yè)的借款或融資幫助,。

（三）入股價(jià)格。在員工入股前,，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定對(duì)試點(diǎn)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估,。員工入股價(jià)格不得低于經(jīng)核準(zhǔn)或備案的每股凈資產(chǎn)評(píng)估值,。國(guó)有控股上市公司員工入股價(jià)格按證券監(jiān)管有關(guān)規(guī)定確定。

（四）持股比例,。員工持股比例應(yīng)結(jié)合企業(yè)規(guī)模,、行業(yè)特點(diǎn)、企業(yè)發(fā)展階段等因素確定,。員工持股總量原則上不高于公司總股本的30%,，單一員工持股比例原則上不高于公司總股本的1%。企業(yè)可采取適當(dāng)方式預(yù)留部分股權(quán),，用于新引進(jìn)人才,。國(guó)有控股上市公司員工持股比例按證券監(jiān)管有關(guān)規(guī)定確定。

（五）股權(quán)結(jié)構(gòu),。實(shí)施員工持股后,，應(yīng)保證國(guó)有股東控股地位，且其持股比例不得低于公司總股本的34%,。

（六）持股方式,。持股員工可以個(gè)人名義直接持股，也可通過(guò)公司制企業(yè),、合伙制企業(yè),、資產(chǎn)管理計(jì)劃等持股平臺(tái)持有股權(quán)。通過(guò)資產(chǎn)管理計(jì)劃方式持股的,，不得使用杠桿融資,。持股平臺(tái)不得從事除持股以外的任何經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

四,、企業(yè)員工股權(quán)管理

（一）股權(quán)管理主體,。員工所持股權(quán)一般應(yīng)通過(guò)持股人會(huì)議等形式選出代表或設(shè)立相應(yīng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。該股權(quán)代表或機(jī)構(gòu)應(yīng)制定管理規(guī)則,，代表持股員工行使股東權(quán)利,，維護(hù)持股員工合法權(quán)益。

（二）股權(quán)管理方式,。公司各方股東應(yīng)就員工股權(quán)的日常管理,、動(dòng)態(tài)調(diào)整和退出等問(wèn)題協(xié)商一致，并通過(guò)公司章程或股東協(xié)議等予以明確,。

（三）股權(quán)流轉(zhuǎn),。實(shí)施員工持股，應(yīng)設(shè)定不少于36個(gè)月的鎖定期,。在公司公開發(fā)行股份前已持股的員工,，不得在公司首次公開發(fā)行時(shí)轉(zhuǎn)讓股份，并應(yīng)承諾自上市之日起不少于36個(gè)月的鎖定期。鎖定期滿后,，公司董事,、高級(jí)管理人員每年可轉(zhuǎn)讓股份不得高于所持股份總數(shù)的25%,。

持股員工因辭職,、調(diào)離、退休,、死亡或被解雇等原因離開本公司的,，應(yīng)在12個(gè)月內(nèi)將所持股份進(jìn)行內(nèi)部轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓給持股平臺(tái),、符合條件的員工或非公有資本股東的,，轉(zhuǎn)讓價(jià)格由雙方協(xié)商確定；轉(zhuǎn)讓給國(guó)有股東的,，轉(zhuǎn)讓價(jià)格不得高于上一年度經(jīng)審計(jì)的每股凈資產(chǎn)值,。國(guó)有控股上市公司員工轉(zhuǎn)讓股份按證券監(jiān)管有關(guān)規(guī)定辦理。

（四）股權(quán)分紅,。員工持股企業(yè)應(yīng)處理好股東短期收益與公司中長(zhǎng)期發(fā)展的關(guān)系,合理確定利潤(rùn)分配方案和分紅率,。企業(yè)及國(guó)有股東不得向持股員工承諾年度分紅回報(bào)或設(shè)置托底回購(gòu)條款。持股員工與國(guó)有股東和其他股東享有同等權(quán)益,，不得優(yōu)先于國(guó)有股東和其他股東取得分紅收益,。

（五）破產(chǎn)重整和清算。員工持股企業(yè)破產(chǎn)重整和清算時(shí),，持股員工,、國(guó)有股東和其他股東應(yīng)以出資額為限，按照出資比例共同承擔(dān)責(zé)任,。

五,、試點(diǎn)工作實(shí)施

（一）試點(diǎn)企業(yè)數(shù)量。選擇少量企業(yè)開展試點(diǎn),。各省,、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)可分別選擇5-10戶企業(yè),，國(guó)務(wù)院國(guó)資委可從中央企業(yè)所屬子企業(yè)中選擇10戶企業(yè),，開展首批試點(diǎn)。

（二）試點(diǎn)企業(yè)確定,。開展員工持股試點(diǎn)的地方國(guó)有企業(yè),，由省級(jí)人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)有關(guān)部門，在審核申報(bào)材料的基礎(chǔ)上確定,。開展試點(diǎn)的中央企業(yè)所屬子企業(yè),，由國(guó)有股東單位在審核有關(guān)申報(bào)材料的基礎(chǔ)上，報(bào)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)確定。

（三）員工持股方案制定,。企業(yè)開展員工持股試點(diǎn),，應(yīng)深入分析實(shí)施員工持股的必要性和可行性，以適當(dāng)方式向員工充分提示持股風(fēng)險(xiǎn),，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定制定員工持股方案,并對(duì)實(shí)施員工持股的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估,，制定應(yīng)對(duì)預(yù)案。員工持股方案應(yīng)對(duì)持股員工條件,、持股比例,、入股價(jià)格、出資方式,、持股方式,、股權(quán)分紅、股權(quán)管理,、股權(quán)流轉(zhuǎn)及員工崗位變動(dòng)調(diào)整股權(quán)等操作細(xì)節(jié)作出具體規(guī)定,。

（四）員工持股方案審批及備案。試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)通過(guò)職工代表大會(huì)等形式充分聽取本企業(yè)職工對(duì)員工持股方案的意見(jiàn),，并由董事會(huì)提交股東（大）會(huì)進(jìn)行審議,。地方試點(diǎn)企業(yè)的員工持股方案經(jīng)股東（大）會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)備案,，同時(shí)抄報(bào)省級(jí)人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu),；中央試點(diǎn)企業(yè)的員工持股方案經(jīng)股東（大）會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)備案,。

（五）試點(diǎn)企業(yè)信息公開,。試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)將持股員工范圍、持股比例,、入股價(jià)格,、股權(quán)流轉(zhuǎn)、中介機(jī)構(gòu)以及審計(jì)評(píng)估等重要信息在本企業(yè)內(nèi)部充分披露,，切實(shí)保障員工的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán),。國(guó)有控股上市公司執(zhí)行證券監(jiān)管有關(guān)信息披露規(guī)定。

（六）規(guī)范關(guān)聯(lián)交易,。國(guó)有企業(yè)不得以任何形式向本企業(yè)集團(tuán)內(nèi)的員工持股企業(yè)輸送利益,。國(guó)有企業(yè)購(gòu)買本企業(yè)集團(tuán)內(nèi)員工持股企業(yè)的產(chǎn)品和服務(wù)，或者向員工持股企業(yè)提供設(shè)備,、場(chǎng)地,、技術(shù)、勞務(wù),、服務(wù)等,，應(yīng)采用市場(chǎng)化方式，做到價(jià)格公允、交易公平,。有關(guān)關(guān)聯(lián)交易應(yīng)由一級(jí)企業(yè)以適當(dāng)方式定期公開,，并列入企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和財(cái)務(wù)審計(jì)內(nèi)容。

六,、組織領(lǐng)導(dǎo)

實(shí)施員工持股試點(diǎn),，事關(guān)國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展大局，事關(guān)廣大員工切身利益,，各地區(qū),、各有關(guān)部門要高度重視,，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),，精心組織，落實(shí)責(zé)任,，確保試點(diǎn)工作規(guī)范有序開展,。國(guó)務(wù)院國(guó)資委負(fù)責(zé)中央企業(yè)試點(diǎn)工作，同時(shí)負(fù)責(zé)指導(dǎo)地方國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)做好試點(diǎn)工作,，重要問(wèn)題應(yīng)及時(shí)向國(guó)務(wù)院國(guó)有企業(yè)改革領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告,。首批試點(diǎn)原則上在2016年啟動(dòng)實(shí)施，各有關(guān)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格審核試點(diǎn)企業(yè)申報(bào)材料,，成熟一戶開展一戶,，2018年年底進(jìn)行階段性總結(jié)，視情況適時(shí)擴(kuò)大試點(diǎn),。試點(diǎn)企業(yè)要按照要求規(guī)范操作,，嚴(yán)格履行有關(guān)決策和審批備案程序，扎實(shí)細(xì)致開展員工持股試點(diǎn)工作,，積極探索員工持股有效模式,，切實(shí)轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，激發(fā)企業(yè)活力,。各有關(guān)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)要對(duì)試點(diǎn)企業(yè)進(jìn)行定期跟蹤檢查,，及時(shí)掌握情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,，糾正不規(guī)范行為,。試點(diǎn)過(guò)程中出現(xiàn)制度不健全、程序不規(guī)范,、管理不到位等問(wèn)題,，致使國(guó)有資產(chǎn)流失、損害有關(guān)股東合法權(quán)益或嚴(yán)重侵害企業(yè)職工合法權(quán)益的,，要依法依紀(jì)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任,。

金融、文化等國(guó)有企業(yè)實(shí)施員工持股，中央另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行,。國(guó)有科技型企業(yè)的股權(quán)和分紅激勵(lì),，按國(guó)務(wù)院有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。已按有關(guān)規(guī)定實(shí)施員工持股的企業(yè),，繼續(xù)規(guī)范實(shí)施,。國(guó)有參股企業(yè)的員工持股不適用本意見(jiàn)。