資產(chǎn)兩年縮水四百億

年報(bào)未披露多次被行政處罰信息

近日,，股份制商業(yè)銀行大連銀行股份有限公司（下稱“大連銀行”）披露的2015年年報(bào)引發(fā)輿論普遍關(guān)注。年報(bào)顯示,，大連銀行最近三年來(lái)包括營(yíng)業(yè)收入,、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)及凈利潤(rùn)在內(nèi)的各項(xiàng)主要業(yè)績(jī)指標(biāo)呈全面下滑態(tài)勢(shì)，多項(xiàng)指標(biāo)出現(xiàn)斷崖式下滑,，資產(chǎn)兩年縮水近400億元,，近百億元訴訟未結(jié)案。

記者深入調(diào)查還發(fā)現(xiàn),，大連銀行2015年年報(bào)未披露其多次遭遇行政處罰的信息,。

多項(xiàng)指標(biāo)斷崖式下滑

大連銀行2015年年報(bào)顯示，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入55.64億元,，其中利息凈收入49.03億元,；當(dāng)期實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)4.64億元,，利潤(rùn)總額3141.1萬(wàn)元，凈利潤(rùn)12853.9萬(wàn)元,。不過(guò)扣除非經(jīng)常性損益后,，大連銀行2015年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)45313.9萬(wàn)元。當(dāng)年非經(jīng)常性項(xiàng)目損益凈額為-32460萬(wàn)元,，主要系營(yíng)業(yè)外支出中的“信貸資產(chǎn)處置損失”44094.6萬(wàn)元,。

綜合大連銀行近三年財(cái)報(bào)來(lái)看，其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)各項(xiàng)主要指標(biāo)呈明顯下滑態(tài)勢(shì),。2013年至2015年,，其營(yíng)業(yè)收入從74.04億元下滑至55.64億元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)從28.96億元下滑至4.64億元,，利潤(rùn)總額則從29.01億元斷崖式下滑至3141.1萬(wàn)元,。凈利潤(rùn)下滑幅度也非常明顯，從2013年的23.17億元降到2014年的4.77億元,，下滑幅度高達(dá)79.41%,；而從2014年的4.77億元到2015年的1.28億元，下滑幅度再次超過(guò)70%,。相較2013年,，其2015年凈利潤(rùn)降幅高達(dá)94.48%。

記者注意到,，在業(yè)績(jī)?nèi)嫦禄耐瑫r(shí),，大連銀行總資產(chǎn)已經(jīng)從2013年末的2840.34億元相繼縮水至2014年末的2591.00億元、2015年末的2443.60億元,，短短兩年時(shí)間資產(chǎn)縮水高達(dá)近400億元,。而從業(yè)務(wù)指標(biāo)看，大連銀行存款總額從2013年的2137.30億元跌落到2015年的1771.25億元,，大降366. 05億元,。

從衡量盈利能力的三大指標(biāo)來(lái)看，大連銀行近三年盈利能力逐年下滑,。2013年至2015年,，其反映企業(yè)資產(chǎn)盈利能力的指標(biāo)資產(chǎn)利潤(rùn)率分別為0.86%、0.18%和0.05%,，反映企業(yè)運(yùn)用資本獲得收益能力的指標(biāo)資本利潤(rùn)率分別為19.69%,、3.68%和0.81%，均呈直線下滑態(tài)勢(shì),。與此同時(shí),，成本收入比分別為34.81%、38.19%和46.96%，而業(yè)內(nèi)一般認(rèn)為該項(xiàng)指標(biāo)越低越好且不宜高于45%,。而從資本充足指標(biāo)來(lái)看,，大連銀行2014年資本充足率僅為6.90%，未達(dá)到商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%的監(jiān)管要求,。

不良貸款率雖降猶高

從資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)來(lái)看,，大連銀行不良貸款率2015年末雖然較2014年末的5.59%有所降低，但仍然維持在3.89%的高位,。財(cái)報(bào)顯示,，大連銀行2015年末不良貸款余額雖然較上年末減少19.89億元但仍高達(dá)53.60億元，不良貸款比例雖同比下降1.7個(gè)百分點(diǎn)但仍處于3.89%的高位,。

就衡量商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提是否充足的重要指標(biāo)撥備覆蓋率來(lái)看,，大連銀行最近兩年該指標(biāo)一直低于150%的監(jiān)管紅線，2014年末和2015年末分別為93.38%和100.02%,。此外,，2013年末至2015年末，大連銀行單一最大客戶貸款比例分別為9.40%,、9.51%,、5.94%，最大十家客戶貸款比例分別為62.90%,、82.45%,、50.82%。而根據(jù)監(jiān)管要求,，最大單一客戶貸款比例和最大十家客戶貸款比例分別不得超過(guò)10%和50%,。大連銀行的單一最大客戶貸款比例最近兩年均接近監(jiān)管紅線，而最大十家客戶貸款比例最近三年均超過(guò)監(jiān)管紅線,。

大連銀行在年報(bào)中坦言,，2015年，受經(jīng)濟(jì)下行周期,、個(gè)別行業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩等因素影響,，部分企業(yè)貸款無(wú)法按期償還。本行已采取訴訟執(zhí)行,、資產(chǎn)抵債,、打包核銷(xiāo)等一系列措施，加強(qiáng)不良貸款的壓縮清收和清理整頓工作,，防止新增不良貸款產(chǎn)生。

值得投資者關(guān)注的是,，大連銀行在其2015年年報(bào)中稱,，截至本報(bào)告期末，以本公司為原告的未決訴訟案件標(biāo)的額為98.40億元，而以本公司為被告的未決訴訟案件標(biāo)的額為2448萬(wàn)元,。

IPO屢屢受挫前景堪憂

大連銀行在2015年年報(bào)中稱,，“受引戰(zhàn)工作影響，經(jīng)第四屆董事會(huì)2015年第二次臨時(shí)會(huì)議審議同意,，并報(bào)經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批復(fù)同意,，本行決定延遲披露2014年年度報(bào)告，具體披露日期根據(jù)引戰(zhàn)工作進(jìn)展情況確定,。本行于2016年1月完成引戰(zhàn)工作,，當(dāng)年本行未能對(duì)外披露2014年度年報(bào)告”。現(xiàn)實(shí)情況是,，截至記者發(fā)稿時(shí),，該行仍未披露2014年年報(bào)。

據(jù)記者不完全統(tǒng)計(jì),，2015年度銀監(jiān)會(huì),、保監(jiān)會(huì)等主管機(jī)關(guān)對(duì)大連銀行作出的行政處罰有3起，而通讀研讀其年報(bào)發(fā)現(xiàn)這些行政處罰信息均未在其中體現(xiàn),。如2015年3月17日,，中國(guó)保監(jiān)會(huì)天津監(jiān)管局下達(dá)處罰決定書(shū)，認(rèn)為大連銀行天津分行南開(kāi)支行代理銷(xiāo)售陽(yáng)光人壽保險(xiǎn)股份有限公司保險(xiǎn)產(chǎn)品期間,，以銀行理財(cái)產(chǎn)品的名義宣傳銷(xiāo)售保險(xiǎn)產(chǎn)品,，進(jìn)行與保險(xiǎn)條款不符的虛假宣傳，大連銀行天津分行南開(kāi)支行因此被處以10萬(wàn)元罰款,；同年4月20日,，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)大連監(jiān)管局對(duì)大連銀行第一中心支行作出行政處罰，認(rèn)定后者存在“違規(guī)為他行同業(yè)投資業(yè)務(wù)提供隱性擔(dān)保,、且未記賬”的違法事實(shí),，并依法處以20萬(wàn)元罰款；同年9月15日,，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)天津監(jiān)管局認(rèn)定大連銀行天津分行存在個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款違規(guī)問(wèn)題,，并根據(jù)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于整治銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不規(guī)范經(jīng)營(yíng)的通知》等規(guī)定罰款20萬(wàn)元。此外,，今年2月17日,，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)大連監(jiān)管局認(rèn)定大連銀行在績(jī)效薪酬管理方面未嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管規(guī)定，并根據(jù)《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》,、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法規(guī)罰款20萬(wàn)元,。

記者了解到，大連銀行早于2007年就啟動(dòng)了IPO工作,，2012年試圖推進(jìn)“A+H”股同時(shí)上市計(jì)劃,。但命運(yùn)多舛,，其上市工作一直進(jìn)展緩慢。2015年11月,，大連市沙河口區(qū)人民檢察院以涉嫌受賄罪對(duì)原大連銀行行長(zhǎng)王勁平,、陳云英夫婦立案?jìng)刹椤Ｄ壳?，崔磊副行長(zhǎng)代為履行該行行長(zhǎng)職責(zé),，崔磊曾任中國(guó)東方資產(chǎn)管理公司（簡(jiǎn)稱“東方資產(chǎn)”）大連辦事處總經(jīng)理。

東方資產(chǎn)是大連銀行在2015年中引進(jìn)的戰(zhàn)略投資者,，東方資產(chǎn)向大連銀行注資150億元,，其中88億元用于認(rèn)購(gòu)該行向其定向增發(fā)的股份27億股，剩余資金購(gòu)買(mǎi)該行向其打包出售的高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn),，截至2014年9月30日打包出售的高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)賬面原值總計(jì)為100億元,。此后，上述高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)包中截至2015年9月30日賬面余額為人民幣49億元的不良資產(chǎn)包通過(guò)公開(kāi)競(jìng)價(jià)的方式進(jìn)行出售,，最終東方資產(chǎn)以人民幣13.5億元成功競(jìng)得該資產(chǎn),，并于2015年12月25日支付該款項(xiàng)。截至目前,，東方資產(chǎn)已成為大連銀行第一大股東,，持股比例為39.70%。

不過(guò)耐人尋味的是,，在業(yè)績(jī)下滑的情況下大連銀行仍對(duì)未來(lái)充滿信心,。大連銀行在2015年年報(bào)中提及2016年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)目標(biāo)時(shí)稱：“2016年資產(chǎn)總額達(dá)到2850億元，存款余額達(dá)到1890億元,，貸款余額達(dá)到1538億元,，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)10億元?！睒I(yè)內(nèi)人士分析指出,，假定實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，大連銀行2016年凈利潤(rùn)將比2015年大增681.25%,，即便按照扣非凈利潤(rùn)口徑相比也將大增120.68%,。而與大連銀行業(yè)務(wù)具有相似性的即將登陸資本市場(chǎng)的兩家商業(yè)銀行上海銀行、江蘇銀行最新披露的數(shù)據(jù)顯示,，其2015年凈利潤(rùn)同比增幅分別僅為14.42%和9.26%,。業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，與同行業(yè)企業(yè)相比,，大連銀行2016年目標(biāo)定得確實(shí)有點(diǎn)高,，除非有特殊情況否則實(shí)現(xiàn)難度較大。

5月11日,，《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者就上述問(wèn)題試圖聯(lián)系大連銀行董秘采訪,，但其公開(kāi)電話始終無(wú)人接聽(tīng),，記者隨后又致函大連銀行公司郵箱和董秘郵箱，但截至發(fā)稿時(shí)未有回復(fù),。針對(duì)大連銀行存在的問(wèn)題和后期相關(guān)回復(fù)，本報(bào)將持續(xù)予以關(guān)注,。