為了警示票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，近日,，銀監(jiān)會再度下發(fā)了《關(guān)于票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示的通知》,，其指出，“對2015年上半年票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行的現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn),，有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在辦理票據(jù)業(yè)務(wù)中,，均不同程度存在不審慎行為”，并對7種典型的違規(guī)問題進(jìn)行了提示,。

銀監(jiān)局上百份罰單直指票據(jù)業(yè)務(wù)

“利用第三方機(jī)構(gòu),，將票據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)為資管計(jì)劃，以投資替代貼現(xiàn),，隨意調(diào)節(jié)會計(jì)報(bào)表并減少資本計(jì)提,，部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與中介合作，離行離柜大量辦理無真實(shí)貿(mào)易背景票據(jù)貼現(xiàn),，非法牟利”等多項(xiàng)違規(guī)行為都在銀監(jiān)會的重點(diǎn)檢查范圍內(nèi),。

而根據(jù)記者統(tǒng)計(jì)，各地銀監(jiān)局近兩年對于銀行票據(jù)理財(cái)?shù)倪`規(guī)行為開出了多張罰單,，僅2015年下半年就有上百份罰單,，僅湖南銀監(jiān)局2014年和2015年共開出了10張罰單，罰款280萬元,。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì),，去年各地銀監(jiān)局對違規(guī)銀行開出罰單超2000萬元。

湖南銀監(jiān)局開出10張罰單

《商業(yè)匯票承兌,、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》規(guī)定,，對未以商品交易為基礎(chǔ)的商業(yè)匯票辦理承兌、貼現(xiàn),、再貼現(xiàn),，并造成信貸資金損失的，分別由中國人民銀行上級行,、有關(guān)商業(yè)銀行上級行對有關(guān)責(zé)任人給予紀(jì)律處分,，情節(jié)嚴(yán)重并構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任,。

在湖南銀監(jiān)局開出的10張罰單中,，除了本地銀行長沙銀行和華融湘江銀行以外,，多數(shù)為股份制商業(yè)銀行的當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)，違規(guī)事實(shí)包括簽發(fā)無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票,、違規(guī)開展票據(jù)買賣業(yè)務(wù),、貼現(xiàn)的部分銀行承兌匯票不具有真實(shí)的貿(mào)易背景、違規(guī)使用票據(jù)貼現(xiàn)資金,，將他行銀票在本行貼現(xiàn)后回流至出票人,，并用該貼現(xiàn)資金作為本行客戶簽發(fā)的商票保貼保證金、向小型微型企業(yè)客戶收取票據(jù)承諾費(fèi),。

上海銀行人士向記者透露,，近期銀監(jiān)局的監(jiān)管重點(diǎn)為中小銀行新增銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，由于貨幣政策較為寬松,，資金成本低,，企業(yè)會選擇商業(yè)匯票，而中小股份制商業(yè)銀行和城商行因?yàn)閷Υ婵畋ＷC金的需求,，會降低要求增簽承兌匯票,，對機(jī)構(gòu)的審核也不十分嚴(yán)格。

此外,，在去年年底,，各家銀行信貸規(guī)模吃緊，票據(jù)資產(chǎn)繼續(xù)出表,，許多農(nóng)合機(jī)構(gòu)參與進(jìn)來,，他們與小銀行聯(lián)手，消化賣出回購和買入返售資產(chǎn),，幫助銀行調(diào)整信貸規(guī)模,，因此銀監(jiān)局在去年年底嚴(yán)查了農(nóng)合機(jī)構(gòu)的票據(jù)業(yè)務(wù)。

銀監(jiān)會發(fā)文加強(qiáng)規(guī)范

事實(shí)上近些年來,，銀行承兌匯票在信貸市場上的角色已經(jīng)愈發(fā)重要,。數(shù)據(jù)顯示，2014年初到今年10月底,，金融機(jī)構(gòu)占貸款規(guī)模的票據(jù)融資余額從2萬億元快速上升到4.5萬億元,，翻了一倍有余，而2010年至2013年底4年間票據(jù)融資余額一直在1.7萬億元-2.2萬億元之間徘徊,。

央行公布的三季度支付結(jié)算數(shù)據(jù)表明,，今年三季度電票出票、承兌,、貼現(xiàn),、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)量同比分別增長73%、73%,、119%,、287%,，市場流動票據(jù)中電票占比已經(jīng)達(dá)到30%,，這個(gè)比例與2013年相比翻了2番,。

在這個(gè)龐大的數(shù)字背后，監(jiān)管套利不可避免,。工行票據(jù)營業(yè)部人士就對本報(bào)記者表示,，貼現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重此前為計(jì)提20%，新資本協(xié)議后為25%,，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)提為買斷方銀行,，3個(gè)月以下計(jì)提20%，3個(gè)月以上為25%,，有一些銀行為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)提規(guī)定,，將6個(gè)月的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)拆分為3+3個(gè)月來規(guī)避新資本方法的下的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提，這些手段層出不窮,，也為監(jiān)管帶來了麻煩,。

不過，此次銀監(jiān)會重拳出擊,，根據(jù)本報(bào)記者了解,，多家股份制商業(yè)銀行開始了對票據(jù)業(yè)務(wù)的自查。根據(jù)要求,，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將“低風(fēng)險(xiǎn)”業(yè)務(wù)全口徑納入統(tǒng)一授信范圍,，不得辦理無真實(shí)貿(mào)易背景的票據(jù)業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)權(quán)限,、交易對手準(zhǔn)入清單和同業(yè)授信額度開展同業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù),，《通知》還嚴(yán)禁銀行員工和機(jī)構(gòu)參與各類票據(jù)中介和資金掮客活動，嚴(yán)禁“倒打款”,?？梢钥隙ǖ氖牵瑢χ薪殚_展業(yè)務(wù)產(chǎn)生不小的沖擊,，同時(shí),，目前主流的帶行、租同業(yè)戶錯(cuò)配等都將在短期內(nèi)受到監(jiān)管影響,，特別是對于包括互聯(lián)網(wǎng)平臺在內(nèi)的票據(jù)中介機(jī)構(gòu)的影響更大,。（證券日報(bào)）

銀監(jiān)會關(guān)于票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的提示

為督促和引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)切實(shí)加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)管理，有效防范風(fēng)險(xiǎn),，現(xiàn)就有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示如下：

（一）風(fēng)險(xiǎn)提示

1,、票據(jù)同業(yè)業(yè)務(wù)專營治理落實(shí)不到位。部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)票據(jù)同業(yè)專營上收不徹底,，不同程度存在未實(shí)行專營部門集中審批,、分支機(jī)構(gòu)辦理同業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù),、會計(jì)處理不集中、未對同業(yè)票據(jù)交易對手實(shí)行名單制管理,、違規(guī)辦理商業(yè)承兌匯票買入返售業(yè)務(wù)等問題,。

2、通過票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移規(guī)模,，消減資本占用,。部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)利用“賣斷+買入返售+到期買斷”、“假買斷,、假賣斷”,、附加回購承諾等交易模式，假賣斷真出表,，或幫助他行在月底代持,，調(diào)節(jié)信貸規(guī)棋；有的利用第三方機(jī)構(gòu),，將票據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)為資管計(jì)劃,，以投資替代貼現(xiàn)，隨意調(diào)節(jié)會計(jì)報(bào)表并減少資本計(jì)提,。

3,、利用承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)虛增存貸款規(guī)模。部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)滾動簽發(fā)銀行承兌匯票,，以票吸存,，虛增資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模；或以貸款,、貼現(xiàn)資金做保證金,，辦理銀行承兌匯票，虛增存款,。有的還通過人為倒換業(yè)務(wù)類型,，提增中間業(yè)務(wù)收入，虛增績效,。

4,、與票據(jù)中介聯(lián)手，違規(guī)交易,，擾亂市場秩序,。部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與中介合作，離行離柜大量辦理無真實(shí)貿(mào)易背景票據(jù)貼現(xiàn),，非法牟利,。

5、貸款與貼現(xiàn)相互騰挪,，掩蓋信用風(fēng)險(xiǎn),。部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)利用貼現(xiàn)資金還舊借新,，調(diào)節(jié)信貸質(zhì)量指標(biāo)；發(fā)放貸款償還墊款,，掩蓋不良,。

6、創(chuàng)新“票據(jù)代理”規(guī)避監(jiān)管要求,。部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)通過同業(yè)代理轉(zhuǎn)貼現(xiàn),、抽屜協(xié)議,，隱匿信貸資產(chǎn)規(guī)模,；委托中介機(jī)構(gòu)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)，甚至出租,、出借賬戶和印鑒,。

7、部分農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)為他行隱匿,、消減信貸規(guī)模提供“通道”,，違規(guī)經(jīng)營問題突出。在個(gè)別股份制銀行,、城商行主導(dǎo)下,，部分農(nóng)信社、農(nóng)商行,、村鎮(zhèn)銀行為他行做通道,、消規(guī)模，違規(guī)貼現(xiàn),，大量出具抽屜協(xié)議或承諾辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn),，不按規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算，甚至賬外經(jīng)營,，潛藏風(fēng)險(xiǎn)重大,。

（二）監(jiān)管要求

1、高度重視票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),，認(rèn)真落實(shí)監(jiān)管要求,。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要將“低風(fēng)險(xiǎn)”業(yè)務(wù)全口徑納入統(tǒng)一授信范圍，認(rèn)真履行盡職調(diào)查,、審核,、審批職責(zé)。要全面加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理,，不得辦理無真實(shí)貿(mào)易背景的票據(jù)業(yè)務(wù),。對已辦理票據(jù)承兌、貼現(xiàn)的發(fā)票,、單據(jù)等憑證,，經(jīng)辦行應(yīng)在原件正面注明承兌（貼現(xiàn)）的銀行名稱,、日期、金額等相關(guān)信息,，防止虛假交易及發(fā)票重復(fù)使用,。各法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要切實(shí)落實(shí)同業(yè)專營和治理要求，嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)權(quán)限,、交易對手準(zhǔn)入清單和同業(yè)授信額度開展同業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù),。

2、強(qiáng)化合規(guī)管理,，規(guī)范票據(jù)經(jīng)營,。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要強(qiáng)化內(nèi)控建設(shè)，全面樹立合規(guī)理念,，加強(qiáng)員工行為管控,。嚴(yán)禁機(jī)構(gòu)和員工參與各類票據(jù)中介和資金掮客活動，嚴(yán)禁攜帶憑證,、印章等到異地辦理票據(jù)業(yè)務(wù),。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格規(guī)范賬戶特別是異地賬戶的開立和使用管理，不得出租,、出借賬戶,，嚴(yán)禁“倒打款”行為。嚴(yán)防銀行票據(jù)資金被套取,、挪用,，違規(guī)參與民間借貸或非法集資，甚至成為社會非法金融活動的資金來源,。

3,、完善績效考核，防止資金空轉(zhuǎn),。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要合理確定業(yè)務(wù)規(guī)模和發(fā)展速度,，按照業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)建立完善的績效考核機(jī)制，確保信貸資金有效服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì),。防止將票據(jù)業(yè)務(wù)作為調(diào)節(jié)經(jīng)營指標(biāo)和績效收入的工具,，造成銀行資金空轉(zhuǎn)。

4,、加大監(jiān)管力度,，依法查處違規(guī)行為。各銀監(jiān)局要進(jìn)一步加大對票據(jù)業(yè)務(wù)的監(jiān)督與檢查力度,，堅(jiān)決把“三鐵三見”要求落實(shí)到位,，嚴(yán)肅査處各類違法違規(guī)行為。對管理不力、屢查屢犯及賬外經(jīng)營等嚴(yán)重違法違規(guī)問題,，除對直接責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅問責(zé)外,，還要追究上級管理人員責(zé)任。涉嫌犯罪的,，及時(shí)移送司法機(jī)關(guān),。