騙購(gòu)?fù)鈪R罪,，是指違反國(guó)家外匯管理法規(guī)，使用偽造,、變?cè)斓暮ｊP(guān)簽發(fā)的報(bào)關(guān)單,、進(jìn)口證明、外匯管理部門核準(zhǔn)件等憑證和單據(jù),，或者重復(fù)使用海關(guān)簽發(fā)的報(bào)關(guān)單,、進(jìn)口證明、外匯管理部門核準(zhǔn)件等憑證和單據(jù),，或者以其他方式騙購(gòu)?fù)鈪R,，數(shù)額較大的行為。騙購(gòu)?fù)鈪R行為,，極易釀成本外幣兌換的盲目與失控,，造成外匯流失，影響國(guó)際收支,，扭曲貨幣信息,，進(jìn)而動(dòng)搖國(guó)家金融、經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。

目前我國(guó)實(shí)行的是結(jié)售匯管理制度,，關(guān)于該制度的行政法律法規(guī)主要包括《外匯管理?xiàng)l例》,、《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》,、《出口收匯核銷管理辦法》等,。根據(jù)外匯管理行政法律法規(guī)的規(guī)定，售匯一般包括貿(mào)易及非貿(mào)易經(jīng)營(yíng)性支付的售匯,、非貿(mào)易非經(jīng)營(yíng)性質(zhì)的售匯,、個(gè)人的非貿(mào)易非經(jīng)營(yíng)性支付的售匯、駐華機(jī)構(gòu)及來(lái)華人員的售匯以及資本項(xiàng)目下的售匯,。售匯行為的對(duì)向性行為即購(gòu)匯行為,。對(duì)正當(dāng)購(gòu)匯行為，外匯管理行政法律法規(guī)做出了明確規(guī)定：

其一,，購(gòu)匯場(chǎng)所的限定,。外商投資企業(yè)可以在外匯指定銀行辦理結(jié)匯和售匯，也可以在外匯調(diào)劑中心買賣外匯,，而境內(nèi)機(jī)構(gòu),、居民個(gè)人、駐華機(jī)構(gòu)及來(lái)華人員只能在外匯指定銀行辦理結(jié)匯和售匯,。

其二,，購(gòu)匯單證的限定。外匯管理部門依購(gòu)匯主體的不同,、資本項(xiàng)目與經(jīng)常項(xiàng)目的不同,、進(jìn)出口項(xiàng)下貿(mào)易結(jié)算方式的不同，規(guī)定了必須具有的商業(yè)單據(jù)和有效憑證,。例如,，適用跟單信用證\保函方式結(jié)算的貿(mào)易進(jìn)口，如需在開證時(shí)購(gòu)匯,，持進(jìn)口合同,、進(jìn)口付匯核銷單、開證申請(qǐng)書;如需在付匯時(shí)購(gòu)匯,，還應(yīng)提供信用證結(jié)算的有效商業(yè)單據(jù),。又如，專利權(quán),、著作權(quán),、商標(biāo)、計(jì)算機(jī)軟件等無(wú)形資產(chǎn)的進(jìn)口,，持進(jìn)口合同或協(xié)議;出口項(xiàng)下對(duì)外退賠外匯,，持結(jié)匯單,、索賠協(xié)議、理賠證明及退匯證明,。

其三,，購(gòu)匯手續(xù)的限定。例如,，財(cái)政預(yù)算內(nèi)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)非貿(mào)易非經(jīng)營(yíng)性用匯實(shí)行人民幣預(yù)算限額控制購(gòu)匯,。各用匯單位憑“非貿(mào)易外匯支出申請(qǐng)書”和人民幣支票，在核準(zhǔn)限額下到外匯指定銀行購(gòu)匯;外匯指定銀行根據(jù)申請(qǐng)書,，經(jīng)核對(duì)開戶證件和填寫金額無(wú)誤后售匯,，同時(shí)銷減用匯單位賬戶內(nèi)購(gòu)匯人民幣限額;用匯單位不得超過限額購(gòu)匯，外匯指定銀行不得超過限額售匯,。違反國(guó)家外匯管理規(guī)定是構(gòu)成騙購(gòu)?fù)鈪R罪的前提條件,。

根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第40條第4項(xiàng)規(guī)定， 騙購(gòu)?fù)鈪R是指以虛假或無(wú)效的憑證,、合同,、單據(jù)等欺騙外匯指定銀行購(gòu)買外匯的行為。所謂外匯指定銀行,，是指經(jīng)國(guó)家外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)結(jié)匯和售匯業(yè)務(wù)的銀行,，包括中國(guó)銀行、中國(guó)工商銀行,、中國(guó)人民建設(shè)銀行,、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)投資銀行,、中信實(shí)業(yè)銀行,、交通銀行、光大銀行,、福建興業(yè)銀行、廣東發(fā)展銀行,、深圳發(fā)展銀行,、招商銀行、華夏銀行,、上海浦東發(fā)展銀行等,。《全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于懲治騙購(gòu)?fù)鈪R,、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》第1條明確規(guī)定了騙購(gòu)?fù)鈪R的幾種行為方式：

(1)使用偽造,、變?cè)斓暮ｊP(guān)簽發(fā)的報(bào)關(guān)單、進(jìn)口證明,、 外匯管理部門核準(zhǔn)件等憑證和單據(jù),，騙購(gòu)?fù)鈪R的,。海關(guān)簽發(fā)的報(bào)關(guān)單包括進(jìn)、出口貨物報(bào)關(guān)單和登記手冊(cè),。所謂進(jìn),、出口貨物報(bào)關(guān)單，是指進(jìn)出口單位向海關(guān)申報(bào)貨物進(jìn),、出口的單證,。報(bào)關(guān)單是海關(guān)查驗(yàn)和審批貨物進(jìn)、出口的主要單證,。它由海關(guān)依固定格式印制,、進(jìn)出口單位須根據(jù)海關(guān)的規(guī)定填制。登記手冊(cè)包括進(jìn)料加工手冊(cè)和加工裝配,、中小型補(bǔ)償貿(mào)易進(jìn)出口貨物登記手冊(cè),。所謂進(jìn)口證明包括進(jìn)口許可證、進(jìn)口批件等,。外匯管理部門核準(zhǔn)件,，則指經(jīng)外匯管理局或其分局、支局核發(fā)的售匯通知單,、外匯擔(dān)保登記證等,。

(2)重復(fù)使用海關(guān)簽發(fā)的報(bào)關(guān)單、進(jìn)口證明,、外匯管理部門核準(zhǔn)件等憑證和單據(jù),，騙購(gòu)?fù)鈪R的。根據(jù)相關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定,，外匯指定銀行在為客戶辦理售付匯之后,，應(yīng)在報(bào)關(guān)單、商業(yè)單據(jù)等有效憑證上加蓋“已供匯”印章,。對(duì)持蓋有“已供匯”印章的報(bào)關(guān)單,、商業(yè)單據(jù)等憑證購(gòu)付匯的客戶，外匯銀行不得為其辦理售付匯業(yè)務(wù),。然而,，實(shí)踐中有些外匯指定銀行不嚴(yán)格執(zhí)行操作規(guī)程，故意或疏于加蓋“已供匯”印章,，從而給不法分子留下了重復(fù)使用商業(yè)單證或憑證騙購(gòu)?fù)鈪R的可乘之機(jī),。

(3)以其他方式騙購(gòu)?fù)鈪R的。立法為免掛一漏萬(wàn),，故以“其他方式”囊括法條未能明列的騙購(gòu)?fù)鈪R方式,。這是一種堵截性構(gòu)成要件的立法方式，具有堵塞攔截犯罪人逃漏法網(wǎng)的功能,。(注：參見儲(chǔ)槐植著：《刑事一體化與關(guān)系刑法論》,，北京大學(xué)出版社1996年版,，第358—359頁(yè)。)具體而言,，其他騙購(gòu)?fù)鈪R方式包括以虛假或者無(wú)效的外貿(mào)合同向外匯指定銀行騙購(gòu)?fù)鈪R的和虛構(gòu)特定事項(xiàng)向外匯指定銀行騙購(gòu)?fù)鈪R的等,。

騙購(gòu)?fù)鈪R罪司法解釋

最高人民檢察院、公安部《關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》

第四十七條 [騙購(gòu)?fù)鈪R案(全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)《關(guān)于懲治騙購(gòu)?fù)鈪R,、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》第一條)]騙購(gòu)?fù)鈪R,，數(shù)額在五十萬(wàn)美元以上的，應(yīng)予立案追訴,。

本文僅供交流學(xué)習(xí),，若侵犯到您的權(quán)益，煩請(qǐng)告知,，我們將立即刪除,。生活中若其他人侵犯您的合法權(quán)益或您與他人發(fā)生糾紛，不妨來(lái)【好律師網(wǎng)】 請(qǐng)律師幫您采證或幫您解決糾紛,。