自2007年起，北京銀行,、南京銀行以及寧波銀行三家城商行集中上市后,，城商行似乎與A股市場(chǎng)絕緣了。今年6月江蘇銀行的IPO破冰成功,，無疑對(duì)于其它地方銀行沖擊A股重拾信心,。今年證監(jiān)會(huì)手法的名單中，威海銀行成功躋身A股IPO排隊(duì)名單,，卻不料,，未收到上市通知卻迎來了銀監(jiān)會(huì)的罰單。

威海銀行沖擊A股IPO 排隊(duì)窗口期“收獲”銀監(jiān)會(huì)罰單

證監(jiān)會(huì)首發(fā)名單中的排隊(duì)銀行家數(shù)在經(jīng)過近幾年的縮減后,，自今年起也開始擴(kuò)容,。地處山東的威海市商業(yè)銀行（下稱威海銀行）成為了最新一家入選A股排隊(duì)的城商行。

然而就在威海銀行行積極準(zhǔn)備上市之際,，其卻因“貸款轉(zhuǎn)保證金開立銀行承兌匯票”突然收到銀監(jiān)會(huì)的一紙行政處罰通知,。對(duì)于此問題,，威海銀行董辦相關(guān)人士在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)，并沒有做出明確說明,。而本報(bào)記者調(diào)查發(fā)現(xiàn),，在銀監(jiān)會(huì)近期披露的行政處罰信息中，因與威海銀行違反相同法規(guī)的銀行并不在少數(shù),，而這種不合規(guī)操作可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn),，也可能成為日后監(jiān)管部門查處的重點(diǎn)。

威海銀行躋身IPO排隊(duì)名單,，擬赴上交所發(fā)行13.9億股

自2007年起,，北京銀行、南京銀行以及寧波銀行三家城商行集中上市后,，城商行似乎與A股市場(chǎng)絕緣了,。長(zhǎng)達(dá)九年時(shí)間里，盡管IPO公司層出不窮卻再?zèng)]有一家城商行登場(chǎng)亮相,，如今這一尷尬處境隨著江蘇銀行IPO獲批而將有所改變,。證監(jiān)會(huì)已于日前核準(zhǔn)了江蘇銀行的首發(fā)申請(qǐng)并將于6月29日正式申購。盡管11.54億股的A股發(fā)行規(guī)模,，相比此前擬發(fā)行股數(shù)上限減少了逾半數(shù),，但江蘇銀行IPO闖關(guān)成功也為籌備上市的地方銀行打了一針強(qiáng)心劑。

從今年以來,，A股IPO排隊(duì)銀行數(shù)量在經(jīng)歷了前幾年的萎縮之后,，已然轉(zhuǎn)為日益壯大。不但徽商銀行,、盛京銀行這些為H股上市而一度退出A股IPO的銀行欲重返A(chǔ)股,，威海銀行也做為新軍進(jìn)入了排隊(duì)名單。

去年6月份,，威海銀行召開2015年第一次臨時(shí)股東大會(huì),，討論并通過了《威海市商業(yè)銀行關(guān)于首次公開發(fā)行股票（A股）并上市的發(fā)行方案》等一系列與上市相關(guān)的議案，宣布進(jìn)軍A股資本市場(chǎng),，并于當(dāng)年相繼取得銀監(jiān)部門,、國(guó)資委等上級(jí)部門關(guān)于該行A股IPO的相關(guān)批復(fù)，今年躋身證監(jiān)會(huì)A股首發(fā)排隊(duì)名單無疑是該行向A股上市目標(biāo)又邁出的堅(jiān)實(shí)一步,。

威海銀行預(yù)披露招股書顯示,，該行擬赴上交所上市，發(fā)行不超過13.9億股新股,，發(fā)行后總股本約55.62億股,，所募集資金將全部用于補(bǔ)充該行資本金。截至招股書披露日,，山東高速(5.240, -0.04, -0.76%)集團(tuán)直接和間接合計(jì)持有該行19.67億股,，占發(fā)行前總股本的47.15%，為該行控股股東和實(shí)際控制人,。截至2015年年末,，威海銀行總資產(chǎn)1512.78億元，去年該行實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)15.8億元,。

對(duì)比證監(jiān)會(huì)定期披露的IPO排隊(duì)名單不難發(fā)現(xiàn),，這份名單中的排隊(duì)銀行數(shù)量一直在變化，始終處于“有進(jìn)有出”之中,，此次威海銀行的加入,，則是近年來為數(shù)不多的首次亮相的A股排隊(duì)銀行新軍,，目前該行在證監(jiān)會(huì)的審核狀態(tài)為“已受理”階段。

下屬分行違規(guī),，遭銀監(jiān)會(huì)罰款二十萬元

就在威海銀行積極推進(jìn)A股上市進(jìn)程之際，該行卻于日前因下屬青島分行涉及違法違規(guī),，而收到了銀監(jiān)會(huì)青島銀監(jiān)局開出的一紙行政處罰罰單。

銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站披露的行政處罰信息顯示,，5月31日,，威海銀行青島分行因“貸款轉(zhuǎn)保證金開立銀行承兌匯票”而遭到銀監(jiān)會(huì)青島銀監(jiān)局的行政處罰,，處罰金額為二十萬元,，處罰依據(jù)是《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條?！蹲C券日?qǐng)?bào)》記者查閱發(fā)現(xiàn),，該法第四十六條所規(guī)定的處罰情形包括：提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的報(bào)表,、報(bào)告等文件、資料,，嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則等,。

剛進(jìn)A股IPO排隊(duì)名單就被主管部門行政處罰,，這是否會(huì)對(duì)威海銀行上市之途造成負(fù)面影響,？在證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》第二十五條中規(guī)定,，在發(fā)行人不得有下列情形中包括：最近36個(gè)月內(nèi)違反工商,、稅收、土地,、環(huán)保,、海關(guān)以及其他法律,、行政法規(guī),，受到行政處罰,，且情節(jié)嚴(yán)重。

業(yè)內(nèi)人士指出,，雖然威海銀行青島分行被銀監(jiān)會(huì)給予了行政處罰,，但處罰金額僅為二十萬元,，為處罰標(biāo)準(zhǔn)的下限，因此并不一定構(gòu)成首發(fā)上市公司管理辦法中所認(rèn)定的“情節(jié)嚴(yán)重”,。在改正并上繳罰款后，對(duì)于其籌備A股上市應(yīng)該不會(huì)構(gòu)成實(shí)質(zhì)影響,。而與威海銀行一樣,，也因貸款轉(zhuǎn)保證金開立銀行承兌匯票情形遭到行政處罰的包括了多家銀行,，其中也涉及部分已上市銀行,。

IPO的審批流程

若是威海銀行排隊(duì)成功,，那么,，其接下來要通過的便是IPO審批,。想要通過IPO審批就必須對(duì)其審批流程了解透徹,。

按照依法行政,、公開透明、集體決策,、分工制衡的要求,，首次公開發(fā)行股票（以下簡(jiǎn)稱“首發(fā)”）的審核工作流程分為受理,、見面會(huì)、問核,、反饋會(huì),、預(yù)先披露、初審會(huì),、發(fā)審會(huì),、封卷、會(huì)后事項(xiàng),、核準(zhǔn)發(fā)行等主要環(huán)節(jié),，分別由不同處室負(fù)責(zé)，相互配合,、相互制約,。對(duì)每一個(gè)發(fā)行人的審核決定均通過會(huì)議以集體討論的方式提出意見,，避免個(gè)人決斷,。

1、材料受理,、分發(fā)環(huán)節(jié)

中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理部門工作人員根據(jù)《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政許可實(shí)施程序規(guī)定》（證監(jiān)會(huì)令第66號(hào)）和《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第32號(hào)）等規(guī)則的要求,，依法受理首發(fā)申請(qǐng)文件，并按程序轉(zhuǎn)發(fā)行監(jiān)管部,。發(fā)行監(jiān)管部綜合處收到申請(qǐng)文件后將其分發(fā)審核一處,、審核二處，同時(shí)送國(guó)家發(fā)改委征求意見,。審核一處,、審核二處根據(jù)發(fā)行人的行業(yè)、公務(wù)回避的有關(guān)要求以及審核人員的工作量等確定審核人員,。

2,、見面會(huì)環(huán)節(jié)

見面會(huì)旨在建立發(fā)行人與發(fā)行監(jiān)管部的初步溝通機(jī)制。會(huì)上由發(fā)行人簡(jiǎn)要介紹企業(yè)基本情況,，發(fā)行監(jiān)管部部門負(fù)責(zé)人介紹發(fā)行審核的程序,、標(biāo)準(zhǔn)、理念及紀(jì)律要求等,。見面會(huì)按照申請(qǐng)文件受理順序安排,，一般安排在星期一，由綜合處通知相關(guān)發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu),。見面會(huì)參會(huì)人員包括發(fā)行人代表,、發(fā)行監(jiān)管部部門負(fù)責(zé)人、綜合處,、審核一處和審核二處負(fù)責(zé)人等,。

3,、審核環(huán)節(jié)

審核機(jī)制旨在督促、提醒保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人做好盡職調(diào)查工作,，安排在反饋會(huì)前后進(jìn)行,，參加人員包括審核項(xiàng)目的審核一處和審核二處的審核人員、兩名簽字保薦代表人和保薦機(jī)構(gòu)的相關(guān)負(fù)責(zé)人,。

4,、反饋會(huì)環(huán)節(jié)

審核一處、審核二處審核人員審閱發(fā)行人申請(qǐng)文件后,，從非財(cái)務(wù)和財(cái)務(wù)兩個(gè)角度撰寫審核報(bào)告,，提交反饋會(huì)討論。反饋會(huì)主要討論初步審核中關(guān)注的主要問題,，確定需要發(fā)行人補(bǔ)充披露,、解釋說明以及中介機(jī)構(gòu)進(jìn)一步核查落實(shí)的問題。

反饋會(huì)按照申請(qǐng)文件受理順序安排,，一般安排在星期三,，由綜合處組織并負(fù)責(zé)記錄，參會(huì)人員有審核一處,、審核二處審核人員和處室負(fù)責(zé)人等,。反饋會(huì)后將形成書面意見，履行內(nèi)部程序后反饋給保薦機(jī)構(gòu),。反饋意見發(fā)出前不安排發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu)與審核人員溝通,。

保薦機(jī)構(gòu)收到反饋意見后，組織發(fā)行人及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)按照要求落實(shí)并進(jìn)行回復(fù),。綜合處收到反饋意見回復(fù)材料進(jìn)行登記后轉(zhuǎn)審核一處,、審核二處。審核人員按要求對(duì)申請(qǐng)文件以及回復(fù)材料進(jìn)行審核,。

發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu)收到反饋意見后,，在準(zhǔn)備回復(fù)材料過程中如有疑問可與審核人員進(jìn)行溝通，如有必要也可與處室負(fù)責(zé)人,、部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通,。

審核過程中如發(fā)生或發(fā)現(xiàn)應(yīng)予披露的事項(xiàng)，發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)報(bào)告發(fā)行監(jiān)管部并補(bǔ)充,、修改相關(guān)材料,。初審工作結(jié)束后，將形成初審報(bào)告提交初審會(huì)討論,。

5,、預(yù)先披露環(huán)節(jié)

反饋意見落實(shí)完畢、國(guó)家發(fā)改委意見等相關(guān)政府部門意見齊備,、財(cái)務(wù)資料未過有效期的將安排預(yù)先披露,。具備條件的項(xiàng)目由綜合處通知保薦機(jī)構(gòu)報(bào)送發(fā)審會(huì)材料與預(yù)先披露的招股說明書,。發(fā)行監(jiān)管部收到相關(guān)材料后安排預(yù)先披露，并按受理順序安排初審會(huì),。

6,、初審會(huì)環(huán)節(jié)

初審會(huì)由審核人員匯報(bào)發(fā)行人的基本情況、初步審核中發(fā)現(xiàn)的主要問題及其落實(shí)情況,。初審會(huì)由綜合處組織并負(fù)責(zé)記錄,，發(fā)行監(jiān)管部部門負(fù)責(zé)人、審核一處和審核二處負(fù)責(zé)人,、審核人員,、綜合處以及發(fā)審委委員參加。初審會(huì)一般安排在星期二和星期四,。 根據(jù)初審會(huì)討論情況,，審核人員修改、完善初審報(bào)告,。初審報(bào)告是發(fā)行監(jiān)管部初審工作的總結(jié),，履行內(nèi)部程序后轉(zhuǎn)發(fā)審會(huì)審核。 初審會(huì)討論決定提交發(fā)審會(huì)審核的,，發(fā)行監(jiān)管部在初審會(huì)結(jié)束后出具初審報(bào)告,，并書面告知保薦機(jī)構(gòu)需要進(jìn)一步說明的事項(xiàng)以及做好上發(fā)審會(huì)的準(zhǔn)備工作。初審會(huì)討論后認(rèn)為發(fā)行人尚有需要進(jìn)一步落實(shí)的重大問題,、暫不提交發(fā)審會(huì)審核的，將再次發(fā)出書面反饋意見,。

7,、發(fā)審會(huì)環(huán)節(jié)

發(fā)審委制度是發(fā)行審核中的專家決策機(jī)制。發(fā)審委委員共25人,，分三個(gè)組,，發(fā)審委處按工作量安排各組發(fā)審委委員參加初審會(huì)和發(fā)審會(huì)，并建立了相應(yīng)的回避制度,、承諾制度,。發(fā)審委通過召開發(fā)審會(huì)進(jìn)行審核工作。發(fā)審會(huì)以投票方式對(duì)首發(fā)申請(qǐng)進(jìn)行表決,，提出審核意見,。每次會(huì)議由7名委員參會(huì)，獨(dú)立進(jìn)行表決,，同意票數(shù)達(dá)到5票為通過,。發(fā)審委委員投票表決采用記名投票方式，會(huì)前有工作底稿,，會(huì)上有錄音,。 發(fā)審會(huì)由發(fā)審委工作處組織,，按時(shí)間順序安排，發(fā)行人代表,、項(xiàng)目簽字保薦代表人,、發(fā)審委委員、審核一處,、審核二處審核人員,、發(fā)審委工作處人員參加。

發(fā)審會(huì)召開5天前中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布會(huì)議公告,，公布發(fā)審會(huì)審核的發(fā)行人名單,、會(huì)議時(shí)間、參會(huì)發(fā)審委委員名單等,。發(fā)審會(huì)先由委員發(fā)表審核意見,，發(fā)行人聆詢時(shí)間為45分鐘，聆詢結(jié)束后由委員投票表決,。發(fā)審會(huì)認(rèn)為發(fā)行人有需要進(jìn)一步落實(shí)的問題的,，將形成書面審核意見，履行內(nèi)部程序后發(fā)給保薦機(jī)構(gòu),。

8,、封卷環(huán)節(jié)

發(fā)行人的首發(fā)申請(qǐng)通過發(fā)審會(huì)審核后，需要進(jìn)行封卷工作,，即將申請(qǐng)文件原件重新歸類后存檔備查,。封卷工作在落實(shí)發(fā)審委意見后進(jìn)行。如沒有發(fā)審委意見需要落實(shí),，則在通過發(fā)審會(huì)審核后即進(jìn)行封卷,。

9、會(huì)后事項(xiàng)環(huán)節(jié)

會(huì)后事項(xiàng)是指發(fā)行人首發(fā)申請(qǐng)通過發(fā)審會(huì)審核后,，招股說明書刊登前發(fā)生的可能影響本次發(fā)行及對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的應(yīng)予披露的事項(xiàng),。存在會(huì)后事項(xiàng)的，發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定向綜合處提交相關(guān)說明,。須履行會(huì)后事項(xiàng)程序的,，綜合處接收相關(guān)材料后轉(zhuǎn)審核一處、審核二處,。審核人員按要求及時(shí)提出處理意見,。按照會(huì)后事項(xiàng)相關(guān)規(guī)定需要重新提交發(fā)審會(huì)審核的需要履行內(nèi)部工作程序。如申請(qǐng)文件沒有封卷,，則會(huì)后事項(xiàng)與封卷可同時(shí)進(jìn)行,。

10、核準(zhǔn)發(fā)行環(huán)節(jié)

封卷并履行內(nèi)部程序后,，將進(jìn)行核準(zhǔn)批文的下發(fā)工作,。

企業(yè)的上市對(duì)于企業(yè)來說有多重要已不需要贅述,，尤其是銀行，否則,，也不會(huì)有那么多銀行會(huì)在A股IPO排隊(duì)等候了,。因此，已經(jīng)批準(zhǔn)了的銀行,，其后的上市步驟更需要注意,，因此，即將上市的企業(yè),，對(duì)于IPO的審核流程必須要透徹了解,。