7月1日,，《香港互認(rèn)基金管理暫行規(guī)定》（以下稱(chēng)《暫行規(guī)定》）正式施行,，同日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布了《香港互認(rèn)基金注冊(cè)材料目錄》,。該《目錄》詳細(xì)列舉了進(jìn)行香港互認(rèn)基金注冊(cè)時(shí),，香港基金管理人應(yīng)通過(guò)內(nèi)地代理人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交的注冊(cè)材料,。本文將為您介紹《目錄》中要求的材料有哪些，這些材料又應(yīng)該符合哪些要求,。

香港互認(rèn)基金注冊(cè)材料目錄

（一）申請(qǐng)報(bào)告,；

（二）基金的信托契約或者公司章程（應(yīng)當(dāng)經(jīng)基金受托人和基金管理人簽字確認(rèn)，或由基金管理人簽字確認(rèn)并提交相關(guān)承諾函）,；

（三）關(guān)于基金的信托契約或者公司章程為獲香港證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的最新,、完整版本的說(shuō)明；

（四）基金的招募說(shuō)明書(shū)及產(chǎn)品資料概要,；

（五）第（二）,、（四）項(xiàng)文件與香港證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的版本是否存在差異及差異原因的說(shuō)明；

（六）基金管理人關(guān)于注冊(cè)申請(qǐng)文件及銷(xiāo)售文件簡(jiǎn)體中文版本與經(jīng)香港證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他語(yǔ)言版本一致且具有同等效力的承諾,；

（七）基金最近經(jīng)審計(jì)的年度報(bào)告,；

（八）基金最近一個(gè)月資產(chǎn)規(guī)模情況的說(shuō)明；

（九）互認(rèn)基金代理協(xié)議（須正式簽署）,；

（十二）中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的其他材料,。

（十一）律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書(shū)；

（十）基金及管理人,、信托人,、保管人、代理人符合條件的情況說(shuō)明及證明文件,；

香港互認(rèn)基金注冊(cè)材料的要求

（一）申請(qǐng)報(bào)告

根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的慣例,，該申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)由香港基金管理人的法定代表人或授權(quán)代表簽署。

（二）基金的信托契約或者公司章程

香港互認(rèn)基金提交的信托契約或公司章程,，應(yīng)為整合了歷次修訂的,、獲香港證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的最新、完整的信托契約或公司章程,，該版本應(yīng)由基金受托人和基金管理人簽字確認(rèn),，或由基金管理人簽字確認(rèn)且提交相關(guān)承諾函。

（三）基金的招募說(shuō)明書(shū)及產(chǎn)品資料概要

香港互認(rèn)基金提交的招募說(shuō)明書(shū)及產(chǎn)品資料概要,，應(yīng)為根據(jù)香港證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管要求編制并獲香港證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的最新版本,。同時(shí)，提交的招募說(shuō)明書(shū)應(yīng)補(bǔ)充以下內(nèi)容：

　?。?）滿(mǎn)足互認(rèn)安排的資格條件及未能滿(mǎn)足條件時(shí)的相關(guān)安排,；

　　（2）相關(guān)稅收安排,；

　?。?）貨幣兌換安排；

　?。?）適用于內(nèi)地投資者的交易及結(jié)算程序,；

　?。?）內(nèi)地投資者通過(guò)名義持有人（如有）進(jìn)行持有人大會(huì)投票的安排；

　?。?）基金有可能遭遇強(qiáng)制贖回的條件或環(huán)境,；

　　（7）內(nèi)地投資者查詢(xún)及投訴的渠道,；

　?。?）內(nèi)地代理人的聯(lián)系方式；

　?。?）關(guān)于兩地投資者在投資者保護(hù),、權(quán)利行使、賠償和信息披露等方面將確保得到同等水平對(duì)待的聲明,；

　?。?0）《暫行規(guī)定》規(guī)定的其他要求。

香港互認(rèn)基金在產(chǎn)品資料概要和（或）內(nèi)地補(bǔ)充招募說(shuō)明書(shū)中應(yīng)披露哪些風(fēng)險(xiǎn)

雖然,，準(zhǔn)予注冊(cè)的香港互認(rèn)基金的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)一般會(huì)在香港銷(xiāo)售文件中列出,。但是，該部分風(fēng)險(xiǎn)揭示內(nèi)容同樣應(yīng)出現(xiàn)在提供給內(nèi)地投資者的招募說(shuō)明書(shū)中,。香港基金管理人除確保內(nèi)地投資者與香港投資者獲取相同的風(fēng)險(xiǎn)揭示內(nèi)容外,，還應(yīng)遵循審慎原則，向內(nèi)地投資者充分揭示香港互認(rèn)基金的特有風(fēng)險(xiǎn),。

（四）互認(rèn)基金代理協(xié)議

互認(rèn)基金代理協(xié)議須正式簽署,。正式簽署的代理協(xié)議應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：委托代理內(nèi)容、雙方職責(zé)與權(quán)利義務(wù),、協(xié)議到期或者合作終止后妥善處理相應(yīng)業(yè)務(wù)的方案,。

（五）基金及管理人、信托人,、保管人,、代理人符合條件的情況說(shuō)明及證明文件

該等文件應(yīng)由基金管理人和內(nèi)地代理人共同起草，同時(shí)應(yīng)當(dāng)至少附上基金管理人的資產(chǎn)管理牌照證明以及香港證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)該基金的文件,。

（六）律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書(shū)

律師事務(wù)所出具法律意見(jiàn)書(shū)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守《律師法》,、《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第41號(hào)）等法律法規(guī),。

《香港互認(rèn)基金規(guī)定》要求，上述向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送的相關(guān)文件應(yīng)當(dāng)使用簡(jiǎn)體中文編寫(xiě),，相關(guān)用語(yǔ)應(yīng)當(dāng)符合內(nèi)地基金業(yè)務(wù)習(xí)慣,；原件為其他語(yǔ)言的，應(yīng)當(dāng)提供真實(shí),、準(zhǔn)確,、完整的簡(jiǎn)體中文翻譯件,。

依照《香港互認(rèn)基金規(guī)定》的規(guī)定，香港互認(rèn)基金注冊(cè)的申請(qǐng)文件中涉及到基金的信托契約（TrustDeed）,、招募說(shuō)明書(shū)（EM）和基金的年報(bào)這些文字較多的文件,，香港基金管理人應(yīng)提前做好相關(guān)文件的中文翻譯，中文翻譯不僅應(yīng)真實(shí),、完整,、準(zhǔn)確的反映英文的內(nèi)容， 還應(yīng)當(dāng)符合內(nèi)地基金業(yè)務(wù)和內(nèi)地監(jiān)管部門(mén)審查閱讀的習(xí)慣,?？傊瑴?zhǔn)備這些材料不是意見(jiàn)輕松的事,，要付出很多心力,。