近年來,，隨著社會經(jīng)濟的高速發(fā)展,，配套、完善的經(jīng)濟,、金融制度和規(guī)范缺乏,，社會誠信系統(tǒng)缺失，集資詐騙罪類涉眾型經(jīng)濟犯罪案件呈上升態(tài)勢,，逐漸增多,。并逐步由大中城市向小城鎮(zhèn)蔓延。在集資詐騙類涉眾型經(jīng)濟犯罪案件中,，由于涉案人員多,，金額大，損失一般難以挽回,，案件一旦發(fā)生,，處置及善后工作難度較大，嚴重影響到經(jīng)濟安全和社會穩(wěn)定,，給人民群眾的正常生產(chǎn)生活帶來了極大的危害。因此,，這類案件應當引起各界的高度重視,。

一、集資詐騙罪中“非法占有為目的”的認定

刑法規(guī)定集資詐騙罪須具備“非法占有目的”,，即犯罪行為人在主觀上具有將非法聚集的資金據(jù)為己有的目的,。所謂據(jù)為己有，既包括將非法募集的資金置于非法集資的個人控制之下,，也包括將非法募集的資金置于本單位的控制之下,。從立法技術角度分析,，刑法規(guī)定某些犯罪的成立必須具備特定目的，“是用以特別指明行為人的主觀惡性及其行為的社會危害性程度,，從而在某些場合作為區(qū)分罪與非罪的界限,。”在經(jīng)濟領域中,，當事人之間為實現(xiàn)各自利益的過程中,，對有關融資借貸等權(quán)利義務發(fā)生的爭議在表現(xiàn)形式上與集資詐騙罪有一定的相似性，區(qū)分的關鍵在于認定行為人有無非法占有之目的,。若行為人具有非法占有目的,，則可以認定其構(gòu)成集資詐騙罪；否則,，因不具備非法占有目的,，即使發(fā)生財產(chǎn)無法返還，亦不能認定集資詐騙罪,，宜按民事法律解決該經(jīng)濟糾紛,。

在某些場合，又是區(qū)分此罪與彼罪的界限標志,。例如,，集資詐騙罪與非法吸收公眾存款罪的區(qū)別關鍵在于是否具有非法占有目的。

非法占有目的是行為人的一種主觀心理活動,，外人看不見,，摸不著，無法深入其內(nèi)心予以了解,。參照1996年《解釋》的規(guī)定,，實踐中下列情形之一的，應當認定集資詐騙具有“非法占有目的”：（1）攜帶集資款逃跑的,；（2）揮霍集資款,，致使集資款無法返還的；（3）使用集資款進行違法犯罪活動,，致使集資款無法返還的,；（4）具有其他欺詐行為，拒不返還集資款,，或者致使集資款無法返還的,。最高人民法院于2001年1月21日下發(fā)《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀要》，研究討論了刑法修訂以來審理金融犯罪案件中遇到的有關具體適用法律的若干問題,，對包括集資詐騙罪在內(nèi)的金融詐騙罪中認定“非法占有目的”作了明確的規(guī)定：（1）明知沒有歸還能力而大量騙取資金的,；（2）非法獲取資金后逃跑的；（3）肆意揮霍騙取資金的,；（4）使用騙取的資金進行違法犯罪活動的,；（5）抽逃,、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財產(chǎn),，以逃避返還資金的,；（6）隱匿、銷毀賬目,，或者搞假破產(chǎn),、假倒閉，以逃避返還資金的,；（7）其他非法占有資金,、拒不返還的行為。

在司法實踐中,，應當堅持主客觀相一致的原則,，既要避免單純根據(jù)損失結(jié)果客觀歸罪，也不能僅憑被告人自己的供述,，而應當根據(jù)案件具體情況具體分析,，綜合所有的因素，不能只注重某一方面,，而不顧及其他,，避免以偏概全，做到不枉不縱,。

二,、“使用詐騙方法”是否為集資詐騙罪構(gòu)成要件

依照刑法第192條對集資詐騙罪的表述，可以這樣推論：即行為人所使用的方法行為在于采用了隱瞞真相或者虛構(gòu)事實的詐騙方法,，而其目的卻落腳到了“非法集資”,。實踐中，大多數(shù)非法集資案件也均使用了欺詐方法,，如虛假注冊資本,，虛構(gòu)資金用途等。讓人容易理解成此罪是打擊“使用詐騙方法”的非法集資行為,。筆者認為,除了刑法明確規(guī)定以詐騙手段為構(gòu)成要件的罪名外,，其余非法集資犯罪并不以“使用詐騙方法” 為前提。理由如下：

第一,、在一些情形中,，“使用詐騙方法”會使刑事證明陷入困難。最高人民法院《關于審理詐騙案件具體應用法律的若干問題解釋》的規(guī)定,，“詐騙方法”是指行為人采取虛構(gòu)集資用途，以虛假的證明文件和高回報率為誘餌,，騙取集資款的手段,。按目前罪狀表述,，必須證明集資人采取虛構(gòu)集資用途，以虛假的證明文件和高回報率為誘餌的行為,。但是實踐中經(jīng)常出現(xiàn)罪犯并未隱瞞真相,，虛構(gòu)事實的情形，既未對其主體資格虛構(gòu),，也未虛構(gòu)集資款用途,，而僅拋出高息誘餌，出資人也明知這一事實,，此時,，如何認定其刑法理論上的“詐騙方法”,？因此,，在特定情況下，在非法集資的手段限定為“使用詐騙方法”,，會帶來不必要的刑事證明困難,，并為罪犯規(guī)避法律尋找辯護提供了借口,，也不利于更好地懲治事后故意行為。

第二,、有利于更好地懲治事后故意行為,。集資詐騙與普通詐騙的一個重要區(qū)別是，一般詐騙是事前故意,，即事先預謀,、策劃，以獲得他人財物為唯一目的,，得款后往往立即潛逃,，其非法占有他人財物的故意一目了然；而集資詐騙更多的是事中,、事后故意,，集資活動的開始限于規(guī)模和罪犯的謹慎性，往往無法判斷其故意內(nèi)容,，隨著集資金額的增加,，罪犯對集資款才表現(xiàn)出揮霍、任意處分的行為,，事后（中）故意性更明顯,。

第三、從司法解釋的精神看,，本罪是以保護集資款為直接目的,，打擊的是非法占有集資款的行為，將“集資款”作為本罪司法中需重點認定的內(nèi)容。

三,、集資詐騙與民間借貸的界限

民間借貸是指公民,、法人相互之間以信用為基礎調(diào)劑小額資金余缺的行為。對于這種行為,，法律不僅不予禁止,，甚至還規(guī)定允許借款人收取一定的利息。1992年8月13日最高人民法院《關于審理借貸案件的若干意見》規(guī)定,，民間借貸的利率可以適當高于銀行利率,，各地人民法院可根據(jù)本地區(qū)的實際情況具體掌握，但最高不得超過同類利率的四倍（包括利息本數(shù)）,。超出此限度的,，超出部分的利息不予保護。

判斷是否屬于民間借貸糾紛的關鍵在于：一看借貸目的,。民間借貸的目的多是為了生活,、生產(chǎn)經(jīng)營暫時性資金短缺，而集資詐騙的目的是侵吞投資者的投資款,。借貸行為人可能在借貸行為中有一些欺騙成分存在,，但只要不具有非法占有所得款項的目的，就不構(gòu)成犯罪,。二看回報率的高低,。一般情況下，集資詐騙行為人都會拋出高額回報以吸引眾多人進行出資,，其承諾的利息遠高出銀行同期存款利率,。

四、集資詐騙與合法集資行為的界限

第一,，集資行為人的目的,，即看行為人是否具有非法占有的目的，如果行為人具有非法占有的目的,，其集資行為絕無合法可言,。第二，行為人集資的方法,，也即看行為人是否采用欺騙的方法,，即采取虛構(gòu)事實或隱瞞真相的方式，如虛構(gòu)集資用途或以高額回報為誘餌騙取他人的信任,，取得資金等,。第三，行為人的集資活動是否經(jīng)過合法審批,。合法集資是經(jīng)國家有關管理部門批準的,。第四,，行為人履行集資承諾的能力和誠意。集資詐騙的行為人根本沒有履行承諾的誠意,，通常在客觀上沒有實際的履行行為,。第五,，集資行為人違約后的態(tài)度,。合法集資行為人違約后一般不會故意逃避責任。

五,、集資詐騙與非法吸收公眾存款的界限

根據(jù)刑法第176 條的規(guī)定,，非法吸收公眾存款罪是指違反國家金融管理法規(guī)，非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款,，擾亂金融秩序的行為,。其與集資詐騙罪具有較多的相似之處：犯罪主體都是一般主體；客觀方面都是非法募集公眾資金的行為,；都侵犯了社會主義市場經(jīng)濟秩序,，擾亂了國家的金融管理秩序等。兩者的區(qū)分應當注意以下幾個方面：

第一,，犯罪目的不同,。犯罪目的是指犯罪人主觀上通過犯罪行為所希望達到的結(jié)果。認定行為人的犯罪目的應該是從行為人的行為和結(jié)果中判斷,。集資詐騙罪的目的是“非法占有”,，而法律并沒有明確規(guī)定非法吸收公眾存款罪的犯罪目的。一般認為是為了獲得生產(chǎn)經(jīng)營所需資金,，或者是出于搶占市場,、將非法吸收來的存款高利轉(zhuǎn)貸出去、進行證券投資等以謀取不法利潤為目的,，而沒有非法占有公眾存款的目的,。所以兩者的關鍵在于是否以非法占有為目的。如果行為人在非法吸收公眾存款時,，并無非法占有存款或公眾資金的目的,，但在將公眾存款吸收到手后，產(chǎn)生了將該筆存款或資金非法占有目的的,，應當如何處理? 有一種觀點認為應以侵占罪論處,。也有觀點認為，此時,，行為人的行為已由原來的非法吸收公眾存款轉(zhuǎn)化為集資詐騙,，應以集資詐騙罪論處。這種以行為人后來的主觀心理狀態(tài)逆推其以前行為性質(zhì)的觀點違反了主客觀相統(tǒng)一的原理,，這種觀點值得商榷,。

第二，犯罪客觀方面不同。任何犯罪的成立都必須有刑法規(guī)定的危害行為,。集資詐騙的犯罪行為人必須使用詐騙的方法,，即必須使用隱瞞真相、虛構(gòu)事實,、使人產(chǎn)生錯誤認識的方法,，才能構(gòu)成犯罪，使用詐騙方法是其客觀方面的構(gòu)成要件,；非法吸收公眾存款一般表現(xiàn)為兩種形式：一是非法吸收公眾存款,，即未經(jīng)中國人民銀行批準，在不具有吸收公眾存款的資格的情形下,，向不特定對象吸收資金,，出具憑證，承諾在一定期限內(nèi)還本付息的活動,。二是變相吸收公眾存款,，即未經(jīng)中國人民銀行或者其他金融機構(gòu)有權(quán)批準的國家機關的批準，通過投資,、集資入股,，成立各種名目的基金會等形式或者名義，面向社會,，吸收公眾資金,，從而達到吸收公眾存款的目的。變相吸收公眾存款盡管規(guī)避了“吸收公眾存款”形式,，但同樣是擾亂國家金融管理秩序的行為,，與非法吸收公眾存款具有同樣的實質(zhì)。因此,，無論行為是非法吸收公眾存款還是變相吸收公眾存款,，只要實施其中行為之一的，即構(gòu)成非法吸收公眾存款罪,。非法吸收公眾存款罪不須用詐騙方法,，不以使用詐騙方法為構(gòu)成犯罪的要件之一，無論行為人是否對存款人掩蓋其行為的非法性,，都不影響該罪的成立,。如若使用欺詐方式，僅僅是行為人為達到其犯罪目的而中間采取的環(huán)節(jié)性輔助行為,，在行為人承諾歸還存款本息上,，絕對沒有詐騙存款人，否則就不能以該罪論處,，因而其欺詐性因素并不決定罪質(zhì),。

第三,，犯罪類型不同。集資詐騙罪是結(jié)果犯,，本罪的既遂不僅要求非法集資這一行為,，而且要求騙取集資款這一現(xiàn)實的物質(zhì)性結(jié)果出現(xiàn)。集資詐騙罪必須以行為人非法集資的數(shù)額達到法定的“較大”標準為條件,，否則,，只能當作一般違法行為處理。而非法吸收公眾存款罪是行為犯,，即只要行為人實施了非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款,，擾亂金融秩序的行為，且達到一定程度即構(gòu)成本罪,。

六、防治對策建議

1,、加大監(jiān)管和打擊力度

各級黨委,、政府要提高對打擊非法集資重要性的認識，積極領導和協(xié)調(diào)相關職能部門分工協(xié)作,，各司其職,，各盡其責，加強監(jiān)督管理,，加大打擊力度,。

2、加強教育,，提高群眾認識

針對部分集資群眾心存幻想,，應加強金融安全的教育警示工作，增強民眾法律意識,，提高其風險防范能力,。

3、健全金融市場體系

建立起全方位的金融監(jiān)測體系,，防范借貸風險,，改變目前對農(nóng)村民間借貸市場的監(jiān)管處于地方政府不管、金融部門難管的尷尬境地,。

4,、完善相關法律制度

國家有關部門應盡快制定民間借貸的相關規(guī)定，將其納入金融監(jiān)管范圍,，明確高利貸的概念,、性質(zhì)和范圍，正確引導和規(guī)范民間借貸,。在民間借貸活躍的地區(qū)可設立相應管理機構(gòu),，為借貸雙方當事人提供咨詢和指導,，并對因借貸引起的糾紛進行調(diào)解和處理。進一步建立協(xié)調(diào)案件管轄及涉案資產(chǎn)返還工作機制,，提高偵查工作效率,，使非法集資得到及時有效打擊。