近年來(lái),，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展,，配套、完善的經(jīng)濟(jì),、金融制度和規(guī)范缺乏,，社會(huì)誠(chéng)信系統(tǒng)缺失，集資詐騙罪類涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪案件呈上升態(tài)勢(shì),，逐漸增多,。并逐步由大中城市向小城鎮(zhèn)蔓延。在集資詐騙類涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪案件中,，由于涉案人員多,，金額大，損失一般難以挽回,，案件一旦發(fā)生,，處置及善后工作難度較大，嚴(yán)重影響到經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)穩(wěn)定,，給人民群眾的正常生產(chǎn)生活帶來(lái)了極大的危害,。因此，這類案件應(yīng)當(dāng)引起各界的高度重視。

一,、集資詐騙罪中“非法占有為目的”的認(rèn)定

刑法規(guī)定集資詐騙罪須具備“非法占有目的”,，即犯罪行為人在主觀上具有將非法聚集的資金據(jù)為己有的目的。所謂據(jù)為己有,，既包括將非法募集的資金置于非法集資的個(gè)人控制之下,，也包括將非法募集的資金置于本單位的控制之下。從立法技術(shù)角度分析,，刑法規(guī)定某些犯罪的成立必須具備特定目的,，“是用以特別指明行為人的主觀惡性及其行為的社會(huì)危害性程度，從而在某些場(chǎng)合作為區(qū)分罪與非罪的界限,?！痹诮?jīng)濟(jì)領(lǐng)域中，當(dāng)事人之間為實(shí)現(xiàn)各自利益的過(guò)程中,，對(duì)有關(guān)融資借貸等權(quán)利義務(wù)發(fā)生的爭(zhēng)議在表現(xiàn)形式上與集資詐騙罪有一定的相似性,，區(qū)分的關(guān)鍵在于認(rèn)定行為人有無(wú)非法占有之目的。若行為人具有非法占有目的,，則可以認(rèn)定其構(gòu)成集資詐騙罪,；否則，因不具備非法占有目的,，即使發(fā)生財(cái)產(chǎn)無(wú)法返還，亦不能認(rèn)定集資詐騙罪,，宜按民事法律解決該經(jīng)濟(jì)糾紛,。

在某些場(chǎng)合，又是區(qū)分此罪與彼罪的界限標(biāo)志,。例如,，集資詐騙罪與非法吸收公眾存款罪的區(qū)別關(guān)鍵在于是否具有非法占有目的。

非法占有目的是行為人的一種主觀心理活動(dòng),，外人看不見,，摸不著，無(wú)法深入其內(nèi)心予以了解,。參照1996年《解釋》的規(guī)定,，實(shí)踐中下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定集資詐騙具有“非法占有目的”：（1）攜帶集資款逃跑的,；（2）揮霍集資款,，致使集資款無(wú)法返還的；（3）使用集資款進(jìn)行違法犯罪活動(dòng),，致使集資款無(wú)法返還的,；（4）具有其他欺詐行為，拒不返還集資款,，或者致使集資款無(wú)法返還的,。最高人民法院于2001年1月21日下發(fā)《全國(guó)法院審理金融犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要》,，研究討論了刑法修訂以來(lái)審理金融犯罪案件中遇到的有關(guān)具體適用法律的若干問(wèn)題，對(duì)包括集資詐騙罪在內(nèi)的金融詐騙罪中認(rèn)定“非法占有目的”作了明確的規(guī)定：（1）明知沒(méi)有歸還能力而大量騙取資金的,；（2）非法獲取資金后逃跑的,；（3）肆意揮霍騙取資金的；（4）使用騙取的資金進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)的,；（5）抽逃,、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn),，以逃避返還資金的,；（6）隱匿、銷毀賬目,，或者搞假破產(chǎn),、假倒閉，以逃避返還資金的,；（7）其他非法占有資金,、拒不返還的行為。

在司法實(shí)踐中,，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持主客觀相一致的原則,，既要避免單純根據(jù)損失結(jié)果客觀歸罪，也不能僅憑被告人自己的供述,，而應(yīng)當(dāng)根據(jù)案件具體情況具體分析,，綜合所有的因素，不能只注重某一方面,，而不顧及其他,，避免以偏概全，做到不枉不縱,。

二,、“使用詐騙方法”是否為集資詐騙罪構(gòu)成要件

依照刑法第192條對(duì)集資詐騙罪的表述，可以這樣推論：即行為人所使用的方法行為在于采用了隱瞞真相或者虛構(gòu)事實(shí)的詐騙方法,，而其目的卻落腳到了“非法集資”,。實(shí)踐中，大多數(shù)非法集資案件也均使用了欺詐方法,，如虛假注冊(cè)資本,，虛構(gòu)資金用途等。讓人容易理解成此罪是打擊“使用詐騙方法”的非法集資行為,。筆者認(rèn)為,除了刑法明確規(guī)定以詐騙手段為構(gòu)成要件的罪名外,，其余非法集資犯罪并不以“使用詐騙方法” 為前提。理由如下：

第一、在一些情形中,，“使用詐騙方法”會(huì)使刑事證明陷入困難,。最高人民法院《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問(wèn)題解釋》的規(guī)定，“詐騙方法”是指行為人采取虛構(gòu)集資用途,，以虛假的證明文件和高回報(bào)率為誘餌,，騙取集資款的手段。按目前罪狀表述,，必須證明集資人采取虛構(gòu)集資用途,，以虛假的證明文件和高回報(bào)率為誘餌的行為。但是實(shí)踐中經(jīng)常出現(xiàn)罪犯并未隱瞞真相,，虛構(gòu)事實(shí)的情形,，既未對(duì)其主體資格虛構(gòu)，也未虛構(gòu)集資款用途,，而僅拋出高息誘餌,，出資人也明知這一事實(shí)，此時(shí),，如何認(rèn)定其刑法理論上的“詐騙方法”,？因此，在特定情況下,，在非法集資的手段限定為“使用詐騙方法”,，會(huì)帶來(lái)不必要的刑事證明困難，并為罪犯規(guī)避法律尋找辯護(hù)提供了借口,，也不利于更好地懲治事后故意行為,。

第二、有利于更好地懲治事后故意行為,。集資詐騙與普通詐騙的一個(gè)重要區(qū)別是，一般詐騙是事前故意,，即事先預(yù)謀,、策劃，以獲得他人財(cái)物為唯一目的,，得款后往往立即潛逃,，其非法占有他人財(cái)物的故意一目了然；而集資詐騙更多的是事中,、事后故意,，集資活動(dòng)的開始限于規(guī)模和罪犯的謹(jǐn)慎性，往往無(wú)法判斷其故意內(nèi)容,，隨著集資金額的增加,，罪犯對(duì)集資款才表現(xiàn)出揮霍、任意處分的行為，事后（中）故意性更明顯,。

第三,、從司法解釋的精神看，本罪是以保護(hù)集資款為直接目的,，打擊的是非法占有集資款的行為,，將“集資款”作為本罪司法中需重點(diǎn)認(rèn)定的內(nèi)容。

三,、集資詐騙與民間借貸的界限

民間借貸是指公民,、法人相互之間以信用為基礎(chǔ)調(diào)劑小額資金余缺的行為。對(duì)于這種行為,，法律不僅不予禁止,，甚至還規(guī)定允許借款人收取一定的利息。1992年8月13日最高人民法院《關(guān)于審理借貸案件的若干意見》規(guī)定,，民間借貸的利率可以適當(dāng)高于銀行利率,，各地人民法院可根據(jù)本地區(qū)的實(shí)際情況具體掌握，但最高不得超過(guò)同類利率的四倍（包括利息本數(shù)）,。超出此限度的,，超出部分的利息不予保護(hù)。

判斷是否屬于民間借貸糾紛的關(guān)鍵在于：一看借貸目的,。民間借貸的目的多是為了生活,、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)暫時(shí)性資金短缺，而集資詐騙的目的是侵吞投資者的投資款,。借貸行為人可能在借貸行為中有一些欺騙成分存在,，但只要不具有非法占有所得款項(xiàng)的目的，就不構(gòu)成犯罪,。二看回報(bào)率的高低,。一般情況下，集資詐騙行為人都會(huì)拋出高額回報(bào)以吸引眾多人進(jìn)行出資,，其承諾的利息遠(yuǎn)高出銀行同期存款利率,。

四、集資詐騙與合法集資行為的界限

第一,，集資行為人的目的,，即看行為人是否具有非法占有的目的，如果行為人具有非法占有的目的,，其集資行為絕無(wú)合法可言,。第二，行為人集資的方法,，也即看行為人是否采用欺騙的方法,，即采取虛構(gòu)事實(shí)或隱瞞真相的方式,，如虛構(gòu)集資用途或以高額回報(bào)為誘餌騙取他人的信任，取得資金等,。第三,，行為人的集資活動(dòng)是否經(jīng)過(guò)合法審批。合法集資是經(jīng)國(guó)家有關(guān)管理部門批準(zhǔn)的,。第四,，行為人履行集資承諾的能力和誠(chéng)意。集資詐騙的行為人根本沒(méi)有履行承諾的誠(chéng)意,，通常在客觀上沒(méi)有實(shí)際的履行行為,。第五，集資行為人違約后的態(tài)度,。合法集資行為人違約后一般不會(huì)故意逃避責(zé)任,。

五、集資詐騙與非法吸收公眾存款的界限

根據(jù)刑法第176 條的規(guī)定,，非法吸收公眾存款罪是指違反國(guó)家金融管理法規(guī),，非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為,。其與集資詐騙罪具有較多的相似之處：犯罪主體都是一般主體,；客觀方面都是非法募集公眾資金的行為；都侵犯了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序,，擾亂了國(guó)家的金融管理秩序等,。兩者的區(qū)分應(yīng)當(dāng)注意以下幾個(gè)方面：

第一，犯罪目的不同,。犯罪目的是指犯罪人主觀上通過(guò)犯罪行為所希望達(dá)到的結(jié)果,。認(rèn)定行為人的犯罪目的應(yīng)該是從行為人的行為和結(jié)果中判斷。集資詐騙罪的目的是“非法占有”,，而法律并沒(méi)有明確規(guī)定非法吸收公眾存款罪的犯罪目的,。一般認(rèn)為是為了獲得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金，或者是出于搶占市場(chǎng),、將非法吸收來(lái)的存款高利轉(zhuǎn)貸出去,、進(jìn)行證券投資等以謀取不法利潤(rùn)為目的，而沒(méi)有非法占有公眾存款的目的,。所以兩者的關(guān)鍵在于是否以非法占有為目的。如果行為人在非法吸收公眾存款時(shí),，并無(wú)非法占有存款或公眾資金的目的,，但在將公眾存款吸收到手后，產(chǎn)生了將該筆存款或資金非法占有目的的,，應(yīng)當(dāng)如何處理? 有一種觀點(diǎn)認(rèn)為應(yīng)以侵占罪論處,。也有觀點(diǎn)認(rèn)為,，此時(shí)，行為人的行為已由原來(lái)的非法吸收公眾存款轉(zhuǎn)化為集資詐騙,，應(yīng)以集資詐騙罪論處,。這種以行為人后來(lái)的主觀心理狀態(tài)逆推其以前行為性質(zhì)的觀點(diǎn)違反了主客觀相統(tǒng)一的原理，這種觀點(diǎn)值得商榷,。

第二,，犯罪客觀方面不同。任何犯罪的成立都必須有刑法規(guī)定的危害行為,。集資詐騙的犯罪行為人必須使用詐騙的方法,，即必須使用隱瞞真相、虛構(gòu)事實(shí),、使人產(chǎn)生錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)的方法,，才能構(gòu)成犯罪，使用詐騙方法是其客觀方面的構(gòu)成要件,；非法吸收公眾存款一般表現(xiàn)為兩種形式：一是非法吸收公眾存款,，即未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，在不具有吸收公眾存款的資格的情形下,，向不特定對(duì)象吸收資金,，出具憑證，承諾在一定期限內(nèi)還本付息的活動(dòng),。二是變相吸收公眾存款,，即未經(jīng)中國(guó)人民銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)有權(quán)批準(zhǔn)的國(guó)家機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)，通過(guò)投資,、集資入股,，成立各種名目的基金會(huì)等形式或者名義，面向社會(huì),，吸收公眾資金,，從而達(dá)到吸收公眾存款的目的。變相吸收公眾存款盡管規(guī)避了“吸收公眾存款”形式,，但同樣是擾亂國(guó)家金融管理秩序的行為,，與非法吸收公眾存款具有同樣的實(shí)質(zhì)。因此,，無(wú)論行為是非法吸收公眾存款還是變相吸收公眾存款,，只要實(shí)施其中行為之一的，即構(gòu)成非法吸收公眾存款罪,。非法吸收公眾存款罪不須用詐騙方法,，不以使用詐騙方法為構(gòu)成犯罪的要件之一，無(wú)論行為人是否對(duì)存款人掩蓋其行為的非法性,，都不影響該罪的成立,。如若使用欺詐方式,，僅僅是行為人為達(dá)到其犯罪目的而中間采取的環(huán)節(jié)性輔助行為，在行為人承諾歸還存款本息上,，絕對(duì)沒(méi)有詐騙存款人,，否則就不能以該罪論處，因而其欺詐性因素并不決定罪質(zhì),。

第三,，犯罪類型不同。集資詐騙罪是結(jié)果犯,，本罪的既遂不僅要求非法集資這一行為,，而且要求騙取集資款這一現(xiàn)實(shí)的物質(zhì)性結(jié)果出現(xiàn)。集資詐騙罪必須以行為人非法集資的數(shù)額達(dá)到法定的“較大”標(biāo)準(zhǔn)為條件,，否則,，只能當(dāng)作一般違法行為處理。而非法吸收公眾存款罪是行為犯,，即只要行為人實(shí)施了非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款,，擾亂金融秩序的行為，且達(dá)到一定程度即構(gòu)成本罪,。

六,、防治對(duì)策建議

1、加大監(jiān)管和打擊力度

各級(jí)黨委,、政府要提高對(duì)打擊非法集資重要性的認(rèn)識(shí),，積極領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)相關(guān)職能部門分工協(xié)作，各司其職,，各盡其責(zé),，加強(qiáng)監(jiān)督管理，加大打擊力度,。

2,、加強(qiáng)教育，提高群眾認(rèn)識(shí)

針對(duì)部分集資群眾心存幻想,，應(yīng)加強(qiáng)金融安全的教育警示工作,，增強(qiáng)民眾法律意識(shí)，提高其風(fēng)險(xiǎn)防范能力,。

3,、健全金融市場(chǎng)體系

建立起全方位的金融監(jiān)測(cè)體系，防范借貸風(fēng)險(xiǎn),，改變目前對(duì)農(nóng)村民間借貸市場(chǎng)的監(jiān)管處于地方政府不管,、金融部門難管的尷尬境地。

4,、完善相關(guān)法律制度

國(guó)家有關(guān)部門應(yīng)盡快制定民間借貸的相關(guān)規(guī)定,，將其納入金融監(jiān)管范圍，明確高利貸的概念,、性質(zhì)和范圍,，正確引導(dǎo)和規(guī)范民間借貸。在民間借貸活躍的地區(qū)可設(shè)立相應(yīng)管理機(jī)構(gòu),，為借貸雙方當(dāng)事人提供咨詢和指導(dǎo),，并對(duì)因借貸引起的糾紛進(jìn)行調(diào)解和處理。進(jìn)一步建立協(xié)調(diào)案件管轄及涉案資產(chǎn)返還工作機(jī)制,，提高偵查工作效率,，使非法集資得到及時(shí)有效打擊。